畅晓：回复郭老师 那之前两个季度填错的该怎么办

郭老师：回复畅晓前面的填写错误，忽略就行。

开心?：回复郭老师 是的

郭老师：回复开心?收入*核定率*税率-速算扣除-之前预缴

开心?：回复郭老师 如果是这样，那是不是有员工保险更划算呢，收入是不含税吗

郭老师：回复开心?主营业务收入加其他业务收入加营业外收入 这个不一定，利润低的可以选择查账征收

开心?：回复郭老师 在自然人税务局扣缴端，输入生产经营所得，系统就自动算出来了是吗

郭老师：回复开心?你好，是的，

?：回复东老师 老师，我们会计课堂有实操教学视频吗

东老师：回复?有，您可以在学堂学习一下。

?：回复东老师 老师，发个链接

东老师：回复?抱歉啊，我这没有您可以和客户要下

天青色等烟雨：回复朴老师 那我汇报的财务报表就跟账上的财务报表不一致了

朴老师：回复天青色等烟雨按照调整后的申报财务报表

注册啊注册：回复三宝老师 但是有暂估成本没有收到发票，调整成本体现在哪里？

三宝老师：回复注册啊注册《纳税调整项目明细表》（A105000） （十四）与取得收入无关的支出

注册啊注册：回复三宝老师 去年做的收入，在今年发货结转成本，这部分是不是也要调整到去年，

三宝老师：回复注册啊注册是的。需要调整到去年

注册啊注册：回复三宝老师 老师，我不明白，暂估成本未取得发票为什么要调整到“与取得收入无关”的支出中去？还有今年结转的成本调整到去年又体现在哪里？

三宝老师：回复注册啊注册没有发票不可以税前扣除，再和收入有关系也变得没有关系了。 今年补转成本填写：第30行“（十七）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的扣除类项目金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。

孝顺的小笼包：回复邹老师 老师，你没看明白，我说的是19年5月汇算清缴时没有将18年的数据进行调增，今年调19年的我还没调呢。

邹老师：回复孝顺的小笼包你好，那就需要去做2018年汇算清缴的更正申报，需要做2018年汇算清缴业务招待费的调整处理才是的

孝顺的小笼包：回复邹老师 得去大厅办理更正申报吗？不调会怎样呢？如果调，是得调完去年的再进行今年的汇算清缴吗？

邹老师：回复孝顺的小笼包你好，需要去税局大厅做更正申报 不调整就会导致一直有错误而没有被得到纠正 如果调，是得调完去年的，再进行今年的汇算清缴申报的

孝顺的小笼包：回复邹老师 老师，往年的汇算清缴年报我也不确定报的都是对的，正好是发现了18年的年度申报表没有进行任何纳税调整。 1.还需要重新核对之前的年报数据并一起修正吗？如果这次去大厅更正了了一部分，之后又发现别的问题，还得去更正申报吧？ 2.关于职工薪酬项目，账载金额是填上年度计提的工资，实际发生额填年度实际发放的工资。那实际发放的工资是否需要和个税申报的工资额保持一致？ 3.由于原个税申报早报了一个月，年度个税申报总额与实际发放的工资额没对上(2月所属期个税应该报2月发的1月工资，但申报了2月工资表金额),那申报表中的实际发生额以哪个工资额为准呢？ 4.如果工资薪金支出填的不对，也需要去更正申报吗？

邹老师：回复孝顺的小笼包你好 1，需要去核定是否正确，如果不正确，需要去更正 如果这次去大厅更正了了一部分，之后又发现别的问题，还得去更正申报的 2，实际发放的金额可能与个税申报的金额一致，也可能不一致的 3，申报表的实际发放工资就是1-12月份实际发放的工资金额累计 4，是的

孝顺的小笼包：回复邹老师 1.只要更正往年度的申报表，后面新年度的申报表都要一次更正是吗？ 2.汇算清缴不用参考个税申报工资额是吗？ 3.申报表实际发放额：就是19年度(银行+现金)实际发放的工资，就是应付职工薪酬借方金额吧？（即2018.12-2019.11月工资表总额） 4.账载金额：是19年计提的工资额（2019.1-2019.12工资表总额），应付职工薪酬的贷方金额吧？ 5.税收金额怎么填呢？

邹老师：回复孝顺的小笼包你好 1，是的 2，汇算清缴需要考虑个人所得税申报金额 3，是的 4，是的 5，税收金额就是填写实际发生额

微信用户：回复东老师 好的，以前财务漏报了三季度所得税，汇算清缴补上是不是就可以了

东老师：回复微信用户漏报的你需要去税务补报的

微信用户：回复东老师 之前财务报了，只是没报利润。相当于没缴税。汇算补可以吧

微信用户：回复东老师 实际是有利润的

东老师：回复微信用户那你这个在汇算清缴申报就可以了。

微信用户：回复东老师 好的。谢谢老师！

东老师：回复微信用户不客气，帮忙给个五星好评

beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？

beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？

邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小依依：回复王晶老师 计提的不准，后期再调整吗

王晶老师：回复小依依嗯嗯，是的呢，后期在调整

我们。：回复宸宸老师 是要给到事务所出吗

宸宸老师：回复我们。您好，不是。是在报税系统，明年开始才会对19年做汇算清缴得