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支付工资社保会计分录怎么做
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 泉水叮咚-朱慧 发表的提问：
工资、社保、公积金计提到支付的分录怎么做？
你好 看下老师给你发的图片
16楼
2022-12-09 10:38:30
全部回复
泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 一定要过其他应付款这个科目吗？
2022-12-09 10:55:48
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 也可以通过其他应收款科目
2022-12-09 11:22:41
泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 可以直接在借：应付职工薪酬-社保或公积金 贷：银行吗？
2022-12-09 11:49:24
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 不可以 有个人承担部分
2022-12-09 12:07:03
泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 如果是记提的时候就分在借：费用-社保/公积金，贷：应付职工薪酬-社保/公积金，支付的时候再借：应付职工薪酬-社保/公积金 贷：银行可以吗？
2022-12-09 12:27:18
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 你要把个人部分分开核算的
2022-12-09 12:55:33
泉水叮咚-朱慧：回复答疑苏老师 如果分开就可以对吗？
2022-12-09 13:24:21
答疑苏老师：回复泉水叮咚-朱慧你好 是的 分开可以的
2022-12-09 13:46:36
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 夏悠然 发表的提问：
人员工资会计分录怎能做？包括工资，社保、个税，以银行存款支付
借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款
17楼
2022-12-09 11:40:07
全部回复
夏悠然：回复冰儿老师 结转呢？
2022-12-09 12:07:43
冰儿老师：回复夏悠然借管理费用，贷应付薪酬
2022-12-09 12:36:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
计提社保和工资会计分录怎么做？发放工资和缴纳社保的分录又怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
18楼
2022-12-09 12:56:23
全部回复
善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？
2022-12-09 13:20:42
辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额
2022-12-09 13:48:38
善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！
2022-12-09 14:03:45
辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好
2022-12-09 14:31:50
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 绾妤 发表的提问：
支付社保怎么做分录？社保是从工资里扣的吗？
一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
19楼
2022-12-09 14:04:44
全部回复
彩丽老师：回复绾妤社保个人承担部分是要从工资里扣
2022-12-09 14:28:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
计提工资社保公积金和支付时的分录怎么做
计提工资，借管理费用或制造费用生产成本等 贷应付职工薪酬――工资
20楼
2022-12-09 15:12:59
全部回复
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621计提社保公积金单位部分，个人的承担的不用计提，借管理费用 ――社保，公积金 贷应付职工薪酬――职工社保，公积金
2022-12-09 15:27:54
会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款社保 其他应收款公积金 银行存款 是这样吗
2022-12-09 15:52:51
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621发放工资借应付职工薪酬――工资 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 个人公积金 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款
2022-12-09 16:19:19
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621交社保公积金 借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保或个人公积金 贷银行存款
2022-12-09 16:30:40
会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 老师，多谢了
2022-12-09 16:53:17
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621不用客气，祝你幸福，请为我五星好评，谢谢
2022-12-09 17:09:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付上月工资和社保。分录怎么做？
支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 
21楼
2022-12-09 15:15:44
全部回复
小桔子：回复玲老师 借其他应收款个人负担？
2022-12-09 15:38:23
玲老师：回复小桔子是的，您的理解是正确的。
2022-12-09 15:55:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付现金工资和社保，怎么做分录？
你好 借：应付职工薪酬---工资   ---社保 贷：现金
22楼
2022-12-09 15:22:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 凡 发表的提问：
付工资的会计分录怎么做，有社保有公积金
您好 借 应付职工薪酬～工资 贷 其他应收款～个人社保 其他应收款～个人公积金 银行存款
23楼
2022-12-09 15:42:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
假如工资是2000元（不包括社保工资），社保公司500，个人300，详细的会计分录怎么做?计提，支付，缴纳，详细的怎么样的呢?
借管理费用，工资2300 贷应付职工薪酬工资2300 借管理费用，社保 贷应付职工薪酬，社保500 借应付职工薪酬，工资两千三 贷其他应付款个人负担的社保300， 银行存款2000 借应付职工薪酬社保500 其他应付款个人负担的社保300 贷银行存款。
24楼
2022-12-09 15:56:21
全部回复
羞涩的云朵：回复郭老师 到手工资和申报个税的工资是2000， 借记管理费用是 2300还是2000?
2022-12-09 16:20:40
郭老师：回复羞涩的云朵借管理费用，工资两千三个税夹到手的工资属于工资。
2022-12-09 16:33:49
羞涩的云朵：回复郭老师 我1月申报工资2000未做账，忘记了社保，我就个税申报了2000元
2022-12-09 16:47:50
羞涩的云朵：回复郭老师 我1月申报工资2000未做账，忘记了社保，我就个税申报了2000元， 就我这种情况是 借记管理费用是 2300还是2000?
2022-12-09 17:13:11
郭老师：回复羞涩的云朵2300 这个月补申报就可以的
2022-12-09 17:24:25
羞涩的云朵：回复郭老师 我工资不走公户，可以不更正，直接在社保和工资合计2000，工资1700和社保300可以?
2022-12-09 17:44:53
郭老师：回复羞涩的云朵那你允许抵扣的所得税也少
2022-12-09 18:07:07
羞涩的云朵：回复郭老师 其他应付款可以先贷后借?
2022-12-09 18:35:05
羞涩的云朵：回复郭老师 老师在忙了嘛
2022-12-09 19:03:13
郭老师：回复羞涩的云朵这个看你们自己先发工资还是先交社保
2022-12-09 19:15:41
羞涩的云朵：回复郭老师 3月的社保当月交，工资4月发，这种情况
2022-12-09 19:41:53
羞涩的云朵：回复郭老师 谢谢老师。
2022-12-09 20:08:48
郭老师：回复羞涩的云朵应该是其他应收款先缴纳后扣除。
2022-12-09 20:33:32
羞涩的云朵：回复郭老师 老师麻烦你在修改一下会计分录，再发给我，可以嘛，新手谢谢
2022-12-09 20:54:28
郭老师：回复羞涩的云朵借管理费用，工资贷应付职工薪酬， 借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保， 借应付职工薪酬工资贷其他应收款个人负担的社保银行存款， 借应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保贷银行存款。
2022-12-09 21:20:05
羞涩的云朵：回复郭老师 你代入工资2000，个人300，公司500，修改一下会计分录，谢谢谢谢
2022-12-09 21:37:14
羞涩的云朵：回复郭老师 谢谢老师。。谢谢-
2022-12-09 21:47:20
郭老师：回复羞涩的云朵你好，想要2000还是两千三，我搞不懂啦。
2022-12-09 22:04:18
羞涩的云朵：回复郭老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 这样对吗老师
2022-12-09 22:26:59
郭老师：回复羞涩的云朵你好对的，分录是正确的，可以的。
2022-12-09 22:38:50
羞涩的云朵：回复郭老师 您刚开始那个分录是先发工资后缴纳社保的，对吧
2022-12-09 22:54:31
羞涩的云朵：回复郭老师 是吗老师，解决完红包感觉谢谢
2022-12-09 23:16:18
郭老师：回复羞涩的云朵你好 对的 是这么理解的 不用客气 周末愉快
2022-12-09 23:29:15
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 无奈的河马 发表的提问：
用存款支付上月工会经费社会保险待业保险费共计59223.68，怎么做会计分录
借：管理费用-工会经费 管理费用-社保费 贷：银行存款
25楼
2022-12-09 16:14:59
全部回复
无奈的河马：回复杨@老师 待业保险费呢
2022-12-09 16:58:32
无奈的河马：回复杨@老师 支付不是计提也是借管理费用吗
2022-12-09 17:19:53
杨@老师：回复无奈的河马都是先需要计提的，计入管理费用
2022-12-09 17:35:24
无奈的河马：回复杨@老师 辅助生产车间领用修理配件应该计入什么科目啊？
2022-12-09 17:47:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ pdd 发表的提问：
工资社保怎么做会计分录？
您好，工资社保计提分录，借：管理费用-工资奖金等科目，贷：应付职工薪酬-工资津贴，借：管理费用-社保等科目（公司承担部分），贷：应付职工薪酬-社保。发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分），现金或者银行存款。
26楼
2022-12-11 15:04:39
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
27楼
2022-12-11 15:29:25
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴朗☀️ 发表的提问：
工资 社保 公积金 怎么做账？计提和支付具体怎么写分录？
你好，全部分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
28楼
2022-12-11 15:53:59
全部回复
晴朗☀️：回复吴月柳 五险这个怎么写分录？
2022-12-11 16:23:46
吴月柳：回复晴朗☀️五险就是上面二级明细是社保的分录
2022-12-11 16:51:27
晴朗☀️：回复吴月柳 请老师看下正确吗？
2022-12-11 17:11:05
吴月柳：回复晴朗☀️这样做科目也能平，但是你将个人部分也计入应付职工薪酬科目用的不对，个人承担不属于公司应付职工薪酬范围，个人部分应计入其他应收款或其他应付款科目
2022-12-11 17:29:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
付员工社保款会计分录怎么做？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
29楼
2022-12-12 13:59:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
30楼
2022-12-12 14:29:47
全部回复
游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2022-12-12 15:00:14
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2022-12-12 15:29:20
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2022-12-12 15:40:26
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2022-12-12 15:55:47
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2022-12-12 16:21:03
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