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支付工资社保会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 感动的百合 发表的提问：
支付职工工资5万，社保费300，用现金支付。会计分录
你好 借应付职工薪酬50000贷其他应收款=个人社保300 库存现金49700
31楼
2022-12-12 14:47:59
全部回复
感动的百合：回复meizi老师 这样对吗
2022-12-12 15:13:10
感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？
2022-12-12 15:29:38
meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样
2022-12-12 15:50:31
感动的百合：回复meizi老师 个人
2022-12-12 16:01:20
meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款
2022-12-12 16:20:52
感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的
2022-12-12 16:47:32
感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了
2022-12-12 17:10:42
meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样
2022-12-12 17:29:51
感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了
2022-12-12 17:58:40
感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录
2022-12-12 18:12:46
meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了
2022-12-12 18:41:38
感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 18:56:43
meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不
2022-12-12 19:23:50
感动的百合：回复meizi老师 要的，老师
2022-12-12 19:41:36
meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问
2022-12-12 19:59:34
感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师
2022-12-12 20:13:06
meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价
2022-12-12 20:25:32
感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀
2022-12-12 20:54:05
meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700
2022-12-12 21:05:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
32楼
2022-12-13 14:10:32
全部回复
漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2022-12-13 14:26:08
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2022-12-13 14:36:10
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，单位社保800个人社保300，没有人拿工资，怎么做分录计提和支付
你好，那这个个人的部分是谁负担
33楼
2022-12-13 14:24:28
全部回复
太阳花～上课：回复小惑老师 个人部分自己负担，就一个人社保没有人拿工资的
2022-12-13 14:47:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Nov. 发表的提问：
计提工资，社保分录是什么？还有支付工资，社保分录社保是银行代扣的
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
34楼
2022-12-13 14:36:10
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
35楼
2022-12-13 14:45:00
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2022-12-13 15:07:41
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2022-12-13 15:24:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
政府会计，双分录，1月工资，个税没有单据，支付工资怎么做凭证，1月未扣缴社保费用，但是1月计提了社保费，2月份才支付，请问怎么出凭证？
借单位管理费 贷 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
36楼
2022-12-14 13:42:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 理想的兔子 发表的提问：
支付工资，里面有社保这块怎么做分录
您好11.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
37楼
2022-12-14 14:01:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
上月只计提了管理费用 -工资 未计提社保，个税。 这个支付工资 社保个税要怎么做分录
要补计提申报，个税可以在发放工资的时候确认出来，发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保个人部分，
38楼
2022-12-14 14:17:41
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陌上花开：回复辜老师 个税已经申报交了。这个月的分录是否需要补计提？
2022-12-14 14:31:29
陌上花开：回复辜老师 这个月支付个税的时候：借：应交税费－应交个人所得税　　　贷：银行存款　　　　　支付社保：借：管理费用－社保（单位部分）　　　其他应收款－社保（个人部分）　　　贷　银行存款　　是否正确
2022-12-14 14:47:43
辜老师：回复陌上花开是这样账务处理的，没有问题
2022-12-14 15:14:15
陌上花开：回复辜老师 上月未计提社保部分，直接这样可以 ？ 那其他应收款这块需要补计提么
2022-12-14 15:36:08
辜老师：回复陌上花开其他应收款（个人部分）是发放工资的时候确认出来的，你上个月的工资，这个月发放的话，这个就已经确认出来了，你支付社保：借：管理费用－社保（单位部分）　　　其他应收款－社保（个人部分）　　　贷　银行存款，相当于就吧上个月的社保费用确认出来了
2022-12-14 15:52:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 果果菡 发表的提问：
支付劳务派遣的工资，社保怎么做分录
是您公司直接支付给劳务派遣员工的工资、社保，还是将款项打给派遣公司由其发放呢？
39楼
2022-12-14 14:44:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 林妹妹 发表的提问：
请问新事业单位会计，职工工资代扣代缴及支付社保时的财务会计和预算会计怎么做分录
你好！ 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款…社保（个人部分） 银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
40楼
2022-12-15 14:17:03
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蒋飞老师：回复林妹妹交社保 借：业务活动费用 其他应收款…社保（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
2022-12-15 14:55:55
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付工资吗？支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款？如果之前没有计提个人公积金和社保，应该怎么做分录？
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付职工薪酬，支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款。没有计提个人公积金和社保，应该不计提。
41楼
2022-12-15 14:46:05
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hielo一。*：回复克江老师 没有计提个人公积金和社保的，如何做会计分录啊？因为是补交的
2022-12-15 15:14:06
克江老师：回复hielo一。*在补交的时候，按照正常计提就行
2022-12-15 15:42:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 莹 发表的提问：
工资和社保怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
42楼
2022-12-15 15:10:52
全部回复
莹：回复小黎老师 老师，计提工资及发放我怎么做不平？
2022-12-15 15:40:46
小黎老师：回复莹您好，不会不平的 你计提的什么数据
2022-12-15 15:52:54
莹：回复小黎老师
2022-12-15 16:13:50
莹：回复小黎老师
2022-12-15 16:33:32
莹：回复小黎老师 老师帮我看下
2022-12-15 16:49:49
小黎老师：回复莹您好，按照应发工资计提啊
2022-12-15 17:12:50
莹：回复小黎老师 个人社保也记入管理费用？
2022-12-15 17:31:45
小黎老师：回复莹您好个人承担的部分计入管理费用 工资
2022-12-15 17:44:37
莹：回复小黎老师
2022-12-15 18:01:03
莹：回复小黎老师 老师帮我看下这样对？
2022-12-15 18:25:44
小黎老师：回复莹您好，按照我给你的分录单独写呢
2022-12-15 18:46:18
莹：回复小黎老师 老师，房租 18年交了7万+1万押金，还没办营业执照之前老板自己付的钱，还没收到发票，怎么做会计分录？
2022-12-15 19:14:30
莹：回复小黎老师 现在是小规模，下个月开始变更一般纳税人！我要房东补开普票还是专票
2022-12-15 19:38:34
小黎老师：回复莹您好，那需要入18年帐中了啊？是18本年房租还是19年房租？要单独核算的呀，19年的部分房租可以入预付账款。18年的要暂估费用了
2022-12-15 19:48:47
莹：回复小黎老师 18年10月开始付的？3月之前别的公司开的分公司！3月我们自己注册公司办的营业执照
2022-12-15 20:18:28
莹：回复小黎老师 18年10月交了一年的房租
2022-12-15 20:29:24
小黎老师：回复莹您好，交的是18-19.10的房租，那么你要分段入成本的
2022-12-15 20:45:32
莹：回复小黎老师 这个月还是小规模，7月开始是一般纳税人，我是要房东开专票还是普票
2022-12-15 21:01:55
小黎老师：回复莹你好，你钱付了，增值税是以付钱为纳税义务时间点，所以只能开普票了
2022-12-15 21:14:17
莹：回复小黎老师 我先做一笔老板现金投资款，再做房租可以？借：库存现金贷：实收资本 借：其他应收款贷：库存现金 收到发票后，借：待摊费用贷：其他应收款
2022-12-15 21:36:40
莹：回复小黎老师 这样对吗老师
2022-12-15 21:49:34
小黎老师：回复莹您好，你这样做在账上没有流水显示，后面会比较麻烦
2022-12-15 22:13:49
莹：回复小黎老师 那老师请教我，怎么做分录？我是新手
2022-12-15 22:42:16
小黎老师：回复莹您好，你先挂老板其他应付款，后期做个债转股投资到公司，这个最好找相关专业公司做个报告。
2022-12-15 23:00:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
社保跟工资怎么做会计分录。
按下面这个做就可以
43楼
2022-12-15 15:23:38
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
申报社保工资5000，公司支付社保1402.个人支付520元，这工资的计提，发放，社保的缴纳，怎么写分录，
计提，借:管理费用-工资 5000贷:应付职工薪酬-工资5000
44楼
2022-12-15 15:41:59
全部回复
答疑陈园老师：回复卡布奇诺社保缴纳（当月交当月可以不计提），借:管理费用-社保1402，其他应收款-个人社保520 贷:银行存款1922
2022-12-15 15:55:55
答疑陈园老师：回复卡布奇诺发放工资，借:应付职工薪酬-工资5000 贷:其他应收款-个人社保520 银行存款 4480
2022-12-15 16:12:27
卡布奇诺：回复答疑陈园老师 谢谢老师
2022-12-15 16:25:31
答疑陈园老师：回复卡布奇诺不客气，希望对你有帮助。
2022-12-15 16:41:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ A英子 发表的提问：
请问老师，包含了社保，包含了个人所得税，计提工资，及支付工资，计提社保，及支付社保正确会计分录，谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
45楼
2022-12-18 14:46:35
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