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招待费进项税额转出会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ GZY 发表的提问：
老师：由于招待费、进项税不能抵扣，但我已抵扣做账。现在进项税转出，请问怎么做分录？
你好 借管理费用或者销售费用贷应交税费-应交增值税-进项税转出
136楼
2023-01-27 13:31:47
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，问一下，业务招待费取得的专票，进项税转出怎么做呢
同学，你好 借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
137楼
2023-01-27 13:59:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ qzdhsv 发表的提问：
老师，如果像业务招待费取得了专用发票的话，可以在认证系统中操作认证不抵扣，在账上直接全都计入成本，不体现进项税转出嘛
你好，这样是可以的
138楼
2023-01-28 11:56:52
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 5iuy9t 发表的提问：
关于业务招待费专用发票问题 请问是不抵扣，还是先抵扣，然后再做进项税转出？
先认证抵扣，再进项转出。
139楼
2023-01-28 12:07:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 罗达 发表的提问：
业务招待费进项税转出怎么做。
借：管理费用——招待费（或销售费用——招待费） 贷：应交税费——应匀增值税（进项税额转出）
140楼
2023-01-28 12:13:09
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罗达：回复江老师 收到发票时，是不是要先借：管理费用-招待费 借：应交税费用-应交增值税-进项税，贷银行存款。 进项税就不需要过度是吗。
2023-01-28 12:27:01
江老师：回复罗达收到发票，可以验票后，做进项税转出处理。或者是退发票开具普通发票入账处理。 上述收到发票的分录完全正确
2023-01-28 12:39:51
罗达：回复江老师 月未，进项税额转出要处理吗。
2023-01-28 12:59:45
江老师：回复罗达可以月末进行结转处理，或者是年末进行结转处理
2023-01-28 13:11:07
罗达：回复江老师 月末结转，借：应交税金-进项税额转出；贷：应交税金-未交税金 对吗。 应交税金贷方是需要交纳税 这个结转是不是代表要交税了。
2023-01-28 13:33:08
江老师：回复罗达分录是： 一、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-28 13:56:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 平安快乐 发表的提问：
外购商品用于业务招待，拿什么做分录的附件？视同销售还是进项税额转出？
用出库单做凭证附件，属于视同销售行为，计算增值税销项税额
141楼
2023-01-28 12:23:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
招待费进项税额转出后，《增值税纳税申报表》如何填报？？？
你好，申报表里主表有个进项转出栏可以填的。
142楼
2023-01-29 11:07:18
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静意 发表的提问：
由于3月份误勾选一张17年的进项票，现在要做进项税额转出分录怎么做 3月份的入账分录是， 借：管理费用-业务招待费4042.74 应交税费-进项687.26 贷：应付账款4730 4五分要转出的分录，怎么做啊？
你好 借 管理费用-业务招待费 687.26 贷 应交税费-应交增值税 -进项税额转出
143楼
2023-01-29 11:29:42
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静意：回复答疑苏老师 老师，这是没有原件的发票，还要冲红，怎么做啊
2023-01-29 11:49:04
答疑苏老师：回复静意你好 冲红的话做原来分录的负数分录就可以了。
2023-01-29 12:08:03
静意：回复答疑苏老师 那是做2张凭证了 3月份和4月份的
2023-01-29 12:32:28
答疑苏老师：回复静意你好 是的 是这样的。
2023-01-29 12:47:00
静意：回复答疑苏老师 既然都冲红了，那不用做进项税额转出也可以吗？
2023-01-29 13:03:45
答疑苏老师：回复静意你好 是的 冲红的话可以不做，直接冲掉就可以了。直接冲掉实际也是抵扣的进项税额转出了。
2023-01-29 13:30:41
静意：回复答疑苏老师 冲红后，不需要在增值税报表进项税额转出里填数字吗？
2023-01-29 13:47:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:业务招待费的住宿费用的进项税抵扣了，需要转出吗？是选择进项税额转出——其他吗？
您好 业务招待费的住宿费用的进项税抵扣了，需要转出 借：管理费用——业务招待费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
144楼
2023-01-29 11:42:10
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叶子：回复bamboo老师 请问:在报税的时候，填写进项税转出，是选择其他吗？
2023-01-29 12:09:37
bamboo老师：回复叶子在报税的时候，填写进项税转出，是选择其他 对的
2023-01-29 12:21:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧水蓝天 发表的提问：
老师，请问一下把待抵扣转至进项税后还有一部分进项税额需要转出，会计分录应该怎么做
你好， 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
145楼
2023-01-29 11:57:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
老师 招待费有进项税 怎么做转出
借销售费用招待费 贷应交税费应交增值税进项转出
146楼
2023-01-29 12:21:00
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A A会计学堂张老师：回复郭老师 然后还用做别的吗
2023-01-29 12:33:17
郭老师：回复A A会计学堂张老师你好 做了进项抵扣的了其他的不做了
2023-01-29 12:55:21
A A会计学堂张老师：回复郭老师 这个招待费是不是那个进项的金额
2023-01-29 13:07:21
郭老师：回复A A会计学堂张老师你好是的，上面分录的金额是你的税额。
2023-01-29 13:33:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 湖北红红会计 发表的提问：
如果有单位给我们招待费的专票，那我们不能抵扣是不是要做进项转出呢
您好！您不认证就可以了。转出麻烦的很。
147楼
2023-01-30 10:55:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，招待费的酒，进项不能抵扣，是直接不抵扣勾选，还是勾选后再进项转出？
你好，招待费的酒，进项不能抵扣，是直接不抵扣勾选
148楼
2023-01-30 11:11:47
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冰雪：回复邹老师 那把进项也直接做费用，对吧
2023-01-30 11:42:03
邹老师：回复冰雪你好，是的，是这样的
2023-01-30 12:03:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 古渣渣 发表的提问：
待抵扣进项税额做进项税额转出怎么写分录
因为什么原因转出来的？
149楼
2023-01-30 11:31:18
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古渣渣：回复玲老师 用作集体福利了
2023-01-30 11:56:35
古渣渣：回复玲老师 是一些住宿费餐饮费开回来的专票
2023-01-30 12:14:35
玲老师：回复古渣渣你好 借管理费用，贷进项转出 
2023-01-30 12:35:45
古渣渣：回复玲老师 不需要先借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出吗？
2023-01-30 12:59:20
玲老师：回复古渣渣不用的，转出就这一个分录。
2023-01-30 13:17:45
古渣渣：回复玲老师 只做一个分录的话，那我原来待抵扣进项税额借方还是会挂着数呢，平不了
2023-01-30 13:37:28
玲老师：回复古渣渣你代抵扣和你进项转出没有关系呀。
2023-01-30 13:49:00
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Chowhound 发表的提问：
购买的东西送给客户，作为招待费，为什么要进项转出，不是视同销售吗
你好，外购的，赠送，进项税额不得抵扣，非视同销售。自产委托加工的对外赠送才视同销项。保持国家不吃亏政策
150楼
2023-01-30 11:49:09
全部回复
Chowhound：回复汪晨老师 不是自产、委托加工、外购的货物无偿赠送都视同销售吗
2023-01-30 12:14:54
汪晨老师：回复Chowhound不是，外购货物对内作为福利赠送，对外交际应酬，进项税额不得抵扣
2023-01-30 12:27:20
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