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招待费进项税额转出会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 白雪 发表的提问：
文老师，想问一下您我那笔住宿发票进项税额295.81元我做分录时进项税额转出了，1.借，管理费用--业务招待费4930.19，借，应交税费--应交增值税--进项税额295.81；贷，库存现金5226；2.借，管理费用--业务招待费295.81，贷，应交税费---应交增值税---进项税额转出295.81 我在月末结转进项税额时时，借，应交税费----应交增值税---转出未交增值税1174644.29，还是写1174644.29-295.81=1174348.48，贷，应交税费---应交增值税----进项税额 1174644.29，还是写1174644.29-295.81=1174348.48
进项税额的余额是多少就转多少，然后进项税额转出，要转到转出未交增值税的，借应交税费——应交增值税——进项税额转出贷，应交税费——应交增值税——转出未交增值税
166楼
2023-02-05 13:57:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 蓉 发表的提问：
2018年4月份有两笔进项税180元，是招待费和福利费的，应该做进项税转出，之前的会计没有做，也是才发现。那在2019年3月份可以做进项税转出吗？借：管理费用——招待费160 管理费用——福利费20 贷：应交税费——进账税转出180，纳税申报填报时转出180，可以吗？
可以的，你的处理是对的
167楼
2023-02-05 14:03:00
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???? 蓉：回复辜老师 那老师2019年做的时候用管理费用，还是以前年度损益调整好些？
2023-02-05 14:31:30
???? 蓉：回复辜老师 老师，还想问下1、公司给员工报销的医药费可以作为福利费税前扣除吗？2、公司没有没员工缴纳社保，员工自己缴纳的，公司给报销的，有8000元，可以税前扣除吗？
2023-02-05 14:49:50
辜老师：回复???? 蓉这个可以作为管理费用处理 报销的医药费作为福利费在工资总额14%之内可以税前扣除 3、要公司的发票才可以税前扣除
2023-02-05 15:01:53
???? 蓉：回复辜老师 老师，这个社保票据是人社局统一开的，是公司职工自己缴纳，公司给报销的。没有超过他工资总额的20%，可以吗
2023-02-05 15:19:15
辜老师：回复???? 蓉可以报销，但是票据要是开始公司的才可以税前扣除
2023-02-05 15:37:08
???? 蓉：回复辜老师 那报销职工医药费呢，是不是都可以扣除？
2023-02-05 15:49:53
辜老师：回复???? 蓉就是作为福利费，福利费总 金额如果在工资总额的14%之内可以税前扣除，
2023-02-05 16:17:18
???? 蓉：回复辜老师 老师，公司是工业企业，通行费普票的税额能抵扣吗？有没有哪些普票的税额是可以抵扣的？
2023-02-05 16:38:00
辜老师：回复???? 蓉通行费电子发票才可以抵扣，一般情况下，普通发票都是不可以抵扣进项税的
2023-02-05 17:07:41
???? 蓉：回复辜老师 那老师，现在通行费电子发票即使不是专票也可以抵扣吗？需要认证吗？
2023-02-05 17:20:11
辜老师：回复???? 蓉是的，可以抵扣的，通过网上勾选平台进行认证抵扣
2023-02-05 17:31:26
???? 蓉：回复辜老师 那老师，我之前没有认证抵扣，只是作为普通发票做账了，那现在我该如何做，是不是可以把之前做的冲掉，然后再认证，重新做账？是不是通行费电子发票，也像专票必须要认证才能抵扣？
2023-02-05 17:46:59
辜老师：回复???? 蓉是的，要认证才能抵扣，你现在认证抵扣后，确认应交税费～应交增值税～进项税，冲减费用就可以了
2023-02-05 18:01:16
???? 蓉：回复辜老师 是不是做：借：应交税费——应交增值税——进项税28 贷：销售费用28
2023-02-05 18:22:53
???? 蓉：回复辜老师 是不是做：借：应交税费——应交增值税——进项税28 贷：销售费用28
2023-02-05 18:46:07
???? 蓉：回复辜老师 是不是做：借：应交税费——应交增值税——进项税28 贷：销售费用28
2023-02-05 19:14:35
???? 蓉：回复辜老师 是不是做：借：应交税费——应交增值税——进项税28 贷：销售费用28
2023-02-05 19:35:51
辜老师：回复???? 蓉是的，是这样账务处理的
2023-02-05 19:56:03
???? 蓉：回复辜老师 老师您好，汇算清缴后，本年应补（退）所得税额为-600元，这600元是不是应该应退我公司的？那如果是税务局退回的，我需要在网上做什么退费申请吗，流程是什么？
2023-02-05 20:22:05
辜老师：回复???? 蓉是的，你这个就是要退税，要去税务局提交申请，一般企业都不会去申请，因为很难退下来
2023-02-05 20:44:42
???? 蓉：回复辜老师 老师，不用再网上申请，直接去税务局就可以吗？如果退税的话，怎么做分录呢？
2023-02-05 21:02:57
辜老师：回复???? 蓉是的，税务局申请，借：应交税费 贷：所得税费用
2023-02-05 21:22:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 王萍～ 发表的提问：
购买的物品用于业务招待费办公费用，有进项发票，不需要做进项税额转出吧？
你好，如果是集体福利，个人消费的不可以 如果是为公司发生的，可以的，不需要做进项税额转出
168楼
2023-02-06 10:56:48
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王萍～：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-02-06 11:27:24
邹老师：回复王萍～不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-06 11:46:50
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
招待费开专票 招待费开了专票，我故意做了进项税，又做进项税转出了，那么填增值税纳税申报表二的时候，是不是要填写进项税转出的金额，具体填列15栏对吗？
你好，是需要填写进项税额转出的
169楼
2023-02-06 11:06:07
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阿慢：回复龙枫老师 填列在申报表二中第15栏是吗？我问的重点是这个填列位置
2023-02-06 11:24:17
龙枫老师：回复阿慢你好，小规模还是一般纳税人呢？
2023-02-06 11:44:17
阿慢：回复龙枫老师 我自己看了一下，好像填列的不是15栏，15栏是用于集体福利和个人消费的，招待费应该不算个人消费吧，是不是应填列在23栏，请问老师对吗？
2023-02-06 12:06:29
龙枫老师：回复阿慢你把表拍给我一下哦
2023-02-06 12:35:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，业务招待费进项税额转出申报表填在哪一栏
你好！ 填写附表2
170楼
2023-02-06 11:29:00
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加油向未来：回复蒋飞老师 谢谢老师，1、填在集体福利、个人消费那行是吗？2、工会筹备金的计费依据是什么
2023-02-06 11:43:20
蒋飞老师：回复加油向未来填在集体福利、个人消费那行是吗？ …是的 2、工会筹备金的计费依据是什么 …是工资总金额
2023-02-06 12:04:00
加油向未来：回复蒋飞老师 是计提工资的总金额吗，我们是新公司，计提了工资，但是没有发全部人的，几个高管的工资一直没有发，这种情况我们工会筹备金是以哪个作为计费依据
2023-02-06 12:24:43
蒋飞老师：回复加油向未来可以按实发工资计算
2023-02-06 12:48:09
加油向未来：回复蒋飞老师 税务局查这个是怎么查的？后台拿应付职工薪酬和申报工会筹备金的基数对比吗
2023-02-06 13:04:50
蒋飞老师：回复加油向未来你好！ 是的。
2023-02-06 13:18:09
加油向未来：回复蒋飞老师 那这样的话，如果拿实发工资计算工会筹备金，不是对不上了吗
2023-02-06 13:29:49
蒋飞老师：回复加油向未来那就按全额算吧。
2023-02-06 13:56:11
加油向未来：回复蒋飞老师 其实也很矛盾，我们情况有点复杂，公司19年11月成立，2020年3月才核定税种，从11月到3月的工资都做到3月份的账里，如果按工资总额，需要交的金额有点大，老总看光这个工会筹备金一下交这么多，不想交那么多了，头痛
2023-02-06 14:17:44
蒋飞老师：回复加油向未来建议先按实发工资计算交纳
2023-02-06 14:38:25
加油向未来：回复蒋飞老师 如果问的话怎么解释比较好？
2023-02-06 15:05:46
蒋飞老师：回复加油向未来对于税务来讲，计提数不算的
2023-02-06 15:22:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
如果有单位给我们招待费的专票，那我们不能抵扣是不是要做进项转出呢
您好！您可以不认证就可以了。直接全额计入招待费。
171楼
2023-02-06 11:40:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
172楼
2023-02-06 12:08:59
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优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-02-06 12:38:52
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-02-06 12:56:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
173楼
2023-02-07 11:11:26
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-02-07 11:31:46
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-02-07 11:42:44
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-02-07 12:08:23
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-02-07 12:27:15
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-02-07 12:47:39
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-02-07 13:02:44
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-02-07 13:32:24
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-02-07 14:02:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
借：管理费用-业务招待费贷：应交税费
174楼
2023-02-07 11:25:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 李同学 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
175楼
2023-02-07 11:33:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
招待客户的住宿专票可否计进项，会计分录是啥?
不能抵扣，这个要是认证只能进项税额转出，借招待费 贷进项税额转出
176楼
2023-02-07 12:02:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
你好，我一个招待费发票认证了 报税时候税额做了转出，怎么记账。借 管理费 借 应交税额-应交增值税进项 贷 现金。税额转出那一笔分录怎么做？
您好，是的，您说的完全正确
177楼
2023-02-08 10:54:22
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易 老师：回复月半弯借：管理费用，贷：应交税额-应交增值税进项 转出
2023-02-08 11:21:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向日葵的微笑 发表的提问：
这月我认证的招待费进项发票需要转出，在账上要做什么分录呢
例如 借：管理费用等--招待费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
178楼
2023-02-08 11:16:53
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向日葵的微笑：回复张艳老师 老师！又遇到您太好啦 那我做账的时候，进项和平常一样做吗
2023-02-08 11:38:23
向日葵的微笑：回复张艳老师 老师！这些款项我们都是个人先垫付，然后再网银付给个人，都需要通过其他应付款吗？
2023-02-08 11:59:11
张艳老师：回复向日葵的微笑您客气了。 是的，一样做的，只是认证抵扣后，再做进项税额转出就行了。
2023-02-08 12:18:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
请问，一般纳税人，如果的招待客户取得进项发票，做分录时，是进项税转出吗？
您好 一般纳税人，招待客户取得进项发票，做分录时可以价税合计计入业务招待费
179楼
2023-02-08 11:34:12
全部回复
慢慢：回复bamboo老师 是因为他不是企业生产经营而产生的进项税所以不能抵扣吗？
2023-02-08 11:45:23
bamboo老师：回复慢慢是的 不是企业生产经营而产生的进项税所以不能抵扣
2023-02-08 12:03:22
慢慢：回复bamboo老师 请问购买机器设备，出差去外地的餐费，住宿，不动产(用于办公楼)，还有办公用品，请问是不是只有机器设备和出差的进账可以抵扣，不动产和办公用品是加税合计做分录？
2023-02-08 12:15:23
bamboo老师：回复慢慢不动产和办公用品也可以抵扣进项
2023-02-08 12:33:23
慢慢：回复bamboo老师 老师，请问，招待客户的进项税，怎么不算生产经营而产生的？
2023-02-08 12:59:16
bamboo老师：回复慢慢因为用于个人消费了
2023-02-08 13:14:03
慢慢：回复bamboo老师 那么请问出差时餐费，住宿怎么不是个人消费？
2023-02-08 13:29:28
bamboo老师：回复慢慢出差为了公司生产经营活动必须的
2023-02-08 13:46:02
慢慢：回复bamboo老师 老师，如果日常账务处理把请客吃饭这个进项税抵扣了，那么等年底，需要怎么做进行调整呢？
2023-02-08 14:00:29
bamboo老师：回复慢慢那您要做分录 借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 然后填附表二做进项转出申报
2023-02-08 14:18:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 萱** 发表的提问：
老师我们单位以前进的烟酒，因时间稍长，现低于进价出售或内部以进价用来作招待，请问 1、低于进价出售的是否要做进项税转出？是否要报损？ 2、内部以进价用作招待做视同销售？
低于进价出售，售后稽查后调增销售，补交增值税。 如果作为招待费用，需要做进项税转出处理。也是交增值税。
180楼
2023-02-08 12:02:59
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