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招待费进项税额转出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ice blue 发表的提问：
把业务招待费发票的进项税进行认证抵扣了。现在要将进项税转出来，会计分录怎么处理啊……刚开始做的时候是借费用，进项税，贷现金那转出的进项税不是要做入到管理费用里去吗？完整的分录和步骤怎么做的啊……按顺序来转来转去有点晕了
您好，发生时，借；管理费用-招待费用，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金。转出时，借：管理费用-招待费，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
106楼
2023-01-05 12:33:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小半半 发表的提问：
老师，去年招待费用专用发票给抵扣了，分录如图，那我调整不是进项税额转出吗？
你好， 是的，记入进项税额转出
107楼
2023-01-05 12:58:36
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小半半：回复蒋飞老师 19年的账了，也可以进项税额转出吗？
2023-01-05 13:18:20
蒋飞老师：回复小半半是的， 可以的
2023-01-05 13:34:17
小半半：回复蒋飞老师 不涉及到调整分录吗？那请问下分录我怎么做？
2023-01-05 13:50:19
蒋飞老师：回复小半半在建工程是什么？
2023-01-05 14:11:03
小半半：回复蒋飞老师 我们在建期，没有影响利润
2023-01-05 14:33:57
蒋飞老师：回复小半半可以做分录 借在建工程 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-01-05 14:53:02
小半半：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 15:05:21
蒋飞老师：回复小半半您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-05 15:31:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老师，这个月有张招待费的票要做进项转出，票我已经认证了，分录要怎么写
同学 您好 请问收到发票的分录您写了么
108楼
2023-01-05 13:05:59
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宽容：回复bamboo老师 我是这样做的，借管理费用430.18 借进项税费25.82 贷银行 借管理费用25.82 贷进项税费转出
2023-01-05 13:19:39
宽容：回复bamboo老师 这样做对吗
2023-01-05 13:41:14
bamboo老师：回复宽容您第二笔分录就是进项转出的 是正确的
2023-01-05 13:54:10
宽容：回复bamboo老师 我怎么看别人直接做的没有通过进项税费这个科目，直接做啦一笔进项税费转出，所以有些模糊，到底该不该通过进项税费这个科目，
2023-01-05 14:10:30
bamboo老师：回复宽容如果您前面已经做了进项税额 那现在就应该做进项转出 有的人一次性就计入管理费用 了 就是申报增值税的时候体现 账上不体现
2023-01-05 14:32:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 师新月 发表的提问：
您好， 我是一般人，买酒水的专票，我做分录 借：管理费用-招待费 1000 应交税费-应交增值税-进项税额130 贷：现金1130 。请问进项税额转出分录怎么写？
借管理费用，招待费贷，进项转出。
109楼
2023-01-06 11:58:33
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 紫薇茉 发表的提问：
如果有不该抵扣的发票认证了，申报增值税时做转出，账务怎么处理，比如招待费，可不可以直接按价税合计计入招待费，还是需要进项转出？分录怎么做？
你好，借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-进项税额转出
110楼
2023-01-06 12:10:49
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紫薇茉：回复小惑老师 直接进费用不行吗？
2023-01-06 12:36:40
小惑老师：回复紫薇茉你是说取得的时候吗？
2023-01-06 13:00:48
紫薇茉：回复小惑老师 取得的时候，就认证了
2023-01-06 13:28:53
紫薇茉：回复小惑老师 已经认证了，申报的时候做进项转出，账务上直接全额进招待费，不计入进项税，也不用转出
2023-01-06 13:52:30
小惑老师：回复紫薇茉你的意思就是申报表填写，帐就直接处理为费用？
2023-01-06 14:21:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小黎 发表的提问：
老师你好，是这样的，我们做账的时候把业务招待费、福利费的进项都已经抵扣了，然后在一个月过后又把这些进项税额转出。所以在申报增值税报表的时候又要转出来，然后这个科目应该怎么写会计分录？还有就是旅客运输服务抵扣的进项税额，我又应该怎么做账？谢谢
你好 所以在申报增值税报表的时候又要转出来，然后这个科目应该怎么写会计分录？ 借，管理费用——业务招待费；福利费 贷，应交税费——应增（进项税额转出） 还有就是旅客运输服务抵扣的进项税额，我又应该怎么做账？ 借，管理费用等——差旅费 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等
111楼
2023-01-06 12:28:57
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小黎：回复立红老师 老师就是那个旅客运输抵服务的进项税额，当时做账是这样做的，问题就是说在增值税申报表上面抵扣了过后这个账又怎么做？
2023-01-06 12:57:06
立红老师：回复小黎你好，问题就是说在增值税申报表上面抵扣了过后这个账又怎么做？——这个是可以抵扣的呢
2023-01-06 13:21:33
小黎：回复立红老师 老师你好，是这样的，我们当时在做那个旅客运输信息的时候，当时做的是待抵扣进项税额，所以说我是不是在做完增值税报表过后就要把它转出来
2023-01-06 13:42:04
立红老师：回复小黎你好，是的 分录 借，应交税费——应增进 贷，应交税费——待抵扣进项税额
2023-01-06 14:01:37
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ a环环a 发表的提问：
公司招待费做进项税额转出，请问选择哪一项填列？
你好 “集体福利、个人消费”栏
112楼
2023-01-06 12:37:57
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a环环a：回复文静老师 就在一般项目那填就行吧。即征即退不用管。！
2023-01-06 13:01:07
文静老师：回复a环环a是的，同学，你找到我发给你的这项
2023-01-06 13:15:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lingzhaoyun2 发表的提问：
客户的住宿费进项税能抵扣吗？ 会计分录是： 借：业务招待费 进项税贷：现金 吗？
招待费不能抵扣 借管理费用 -业务招待费 贷：现金
113楼
2023-01-06 13:02:59
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 必胜 发表的提问：
一般纳税人采购的礼品作为业务招待费取到了专票，做账的时候直接把价税合计的金额做业务招待费，还是需要价税分离，先进项税额，再进项税额转出呢
建议先抵扣进项，再进项转出。避免滞留票的产生
114楼
2023-01-08 14:31:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 绮绮麻麻 发表的提问：
业务招待费的住宿发票需要进项税额转出吗
需要的，这个不能抵扣的
115楼
2023-01-08 14:53:04
全部回复
绮绮麻麻：回复郭老师 能给个分录吗
2023-01-08 15:15:41
郭老师：回复绮绮麻麻借管理费用-招待费贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-01-08 15:42:56
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天御钢铁琳 发表的提问：
业务招待税进项税额怎么做转出
你好，进项税额转出的会计分录是 借：管理费用-业务招待费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
116楼
2023-01-08 15:17:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 美好的祝愿 发表的提问：
老师，业务招待费进项不能抵扣，要先做进项后转出吗，怎么做分录啊
一、 验票后的分录 借：管理费用——业务招待费（或销售费用——业务招待费） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 二、进项税转出 借：管理费用——业务招待费（或销售费用——业务招待费） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
117楼
2023-01-09 12:30:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆遥1991 发表的提问：
老师，进项税额转出是哪些情况需要转出，我听说招待费的进项税额就需要转出，是这样吗？
你好，是的 招待费不能抵扣要进项转出 福利费 免税项目都不能抵扣进项
118楼
2023-01-09 12:50:27
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陆遥1991：回复玲老师 那我去年都没有做进项转出怎么办？
2023-01-09 13:13:02
玲老师：回复陆遥1991你好 现在发现了可以转出
2023-01-09 13:23:09
陆遥1991：回复玲老师 但是我申报的时候都没做，现在怎么补啊？
2023-01-09 13:46:44
玲老师：回复陆遥1991你好，现在做进项转出分录 附表二填写转出
2023-01-09 14:11:33
陆遥1991：回复玲老师 是说在3月申报的时候补做去年的吗？
2023-01-09 14:26:20
玲老师：回复陆遥1991现在只能这样的 因为你前面没有做转出
2023-01-09 14:51:18
陆遥1991：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-09 15:09:51
玲老师：回复陆遥1991不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-09 15:20:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 琳 发表的提问：
招待客户住宿费专用发票的进项税额需要做进项转出吗？
你好，是的 不可以抵扣，需要进项转出。
119楼
2023-01-09 12:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 我 发表的提问：
请问老师，进项税额转出的时候： 招待费的专票已认证，转出时，借：招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 个人消费的专票已认证，不入账，转出时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 对吗？
您好 前面招待费的已入账这样写分录正确的 个人消费的不入账的专票可以做勾选不抵扣操作不需要写分录
120楼
2023-01-10 11:32:41
全部回复
我：回复bamboo老师 个人消费的已经认证抵扣了，没做账
2023-01-10 11:51:33
bamboo老师：回复我已经填了附表二做进项税额抵扣掉了？
2023-01-10 12:16:31
我：回复bamboo老师 还没填
2023-01-10 12:34:28
我：回复bamboo老师 是的
2023-01-10 12:49:27
我：回复bamboo老师 是6月份抵扣的，犹豫想做职工福利的，还是算了。
2023-01-10 13:00:19
bamboo老师：回复我那就按您上面这样写分录好了
2023-01-10 13:26:25
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