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招待费进项税额转出会计分录
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笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
老师收到一张业务招待费专票，当月认证后并做进项税转出，我想咨询下会计分录？ 借应交增值税进项税转出红字 借管理费用业务招待费蓝字 这样做会计分录对么
“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。 比如，用于福利的进项税额转出： 借：管理费用—福利费， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
16楼
2022-12-09 11:04:12
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胖妞：回复笛老师 业务招待的进项可以抵扣而不用转出么
2022-12-09 11:32:35
胖妞：回复笛老师 招待非本单位的人员发生的住宿费
2022-12-09 11:54:56
胖妞：回复笛老师 就是这个需要不需要转出
2022-12-09 12:24:25
笛老师：回复胖妞业务招待费不可以抵扣，需要转出
2022-12-09 12:45:16
胖妞：回复笛老师 分录怎么做
2022-12-09 12:56:26
胖妞：回复笛老师 我之前给您发的会计分录对么
2022-12-09 13:18:55
笛老师：回复胖妞借；管理费用——业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-09 13:43:34
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
招待费的进项税如何做转出分录
借费用招待费贷进项转出
17楼
2022-12-09 12:05:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ crystal 发表的提问：
业务招待费的住宿费，开了专票，怎么进行进项税转出，怎么做会计分录
借招待费 贷进项税额转出，附表2中集体福利个人消费填写这个转出数
18楼
2022-12-09 13:16:31
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可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 阳光 发表的提问：
在录制凭证时，招待费取得发票的招待费进项税转出怎么做分录
借：管理费用 -招待费 贷：应交税费-增值税 -进项转出、
19楼
2022-12-09 14:07:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，业务招待费的进项税额怎么转出？ 借:管理费用—业务招待费 贷:应交税费—应交增值税—进项税额 是这样做分录吗？？
您好 这样账务处理正确的
20楼
2022-12-09 15:23:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
招待费进项税额转出怎么做分录，科目“进项税额转出”期末是不是需要结转至“未交增值税”
一、进项税额转出的分录是： 借：管理费用——招待费（或销售费用——招待费等科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、期末需要结转计入未交增值税，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
21楼
2022-12-09 15:29:20
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ zl 发表的提问：
老师，我之前一个招待费有1725.66元的进项发票我抵扣了，现在要进项税额转出，会计分录要怎么做？
借：管理费用-招待费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
22楼
2022-12-09 15:48:50
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zl：回复文文老师 那进项转出贷方一直有余额，这个余额之后要怎么处理？
2022-12-09 16:05:02
文文老师：回复zl 借；应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税-进项转出，贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
2022-12-09 16:28:59
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 宋柒柒i 发表的提问：
销售费用-业务招待费，计提的进项税转出分录怎么做？
同学你好 很高兴为你解答 借：销售费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
23楼
2022-12-09 16:07:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 叶子 发表的提问：
招待费的发票抵扣了，现在要进项税额转出，分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应交税费（进项税额转出）
24楼
2022-12-09 16:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，1、收到招待客户的专用发票，分录为：借管理费用，招待费应交税费贷银行存款，然后做进项税额转出，填写附表二进项转出分录是借管理费用业务招待费贷进项税额转出，需要附原始凭证做为附件吗？2、招待费的专票需要转出进项，那么这种业务开具普票回来是不是比较省事？谢谢老师。
你好 1、收到招待客户的专用发票，分录为：借管理费用，招待费应交税费贷银行存款 填写附表二进项转出分录是借管理费用业务招待费贷进项税额转出，不用附附件 2、招待费的专票需要转出进项，那么这种业务开具普票回来是不是比较省事？谢谢老师。 收普票最好
25楼
2022-12-11 15:35:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小薇 发表的提问：
关于费用的进项税额转出，麻烦帮我解答一下借：管理费用(招待费)241.51 应交税金(应交增值税——进项税额)14.49 贷：其他应付款256这个要进项税额转出，会计分录如何做？
借：管理费用(招待费) 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 14.49
26楼
2022-12-11 15:48:35
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小薇：回复邹老师 谢谢老师，我懂了
2022-12-11 16:04:15
邹老师：回复小薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-11 16:16:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
老师，支付的一笔招待费进项税额需要转出，分录怎么写啊
您好 请问当时计入招待费的时候分录怎么写的
27楼
2022-12-11 15:56:59
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多d少s：回复bamboo老师 借管理费用376贷银行376 借****贷应交税费-应交增值税-进项税额转出3.72
2022-12-11 16:23:02
bamboo老师：回复多d少s借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-11 16:43:34
多d少s：回复bamboo老师 第一笔管理费用已经包含税金了呀？
2022-12-11 16:55:46
bamboo老师：回复多d少s第一笔您没有写进项税额 反而写了进项税额转出？
2022-12-11 17:18:54
多d少s：回复bamboo老师 哦哦，那就是第一笔先进进项税额，再转出吧？
2022-12-11 17:44:48
bamboo老师：回复多d少s是的 正常的业务招待费发票做勾选不抵扣操作 账务可以不体现的
2022-12-11 18:07:40
多d少s：回复bamboo老师 开了专票的
2022-12-11 18:23:46
bamboo老师：回复多d少s开了专票的话 也可以按我上面是说的操作
2022-12-11 18:37:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
业务招待费进项税转出，报销的分录怎么做
你好，借管理费用－－招待费，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
28楼
2022-12-12 13:52:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
业务招待费进项税转出，报销的分录怎么做
你好，报销的时候 借；管理费用——业务招待费，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 之后做转出的分录
29楼
2022-12-12 14:22:26
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好梦^-^回忆：回复邹老师 认证和不认证有影响吗
2022-12-12 14:35:29
邹老师：回复好梦^-^回忆你好 1，认证了就需要做进项税额转出处理 2，不认证就按普通发票入账，不需要做进项税额转出处理
2022-12-12 14:57:31
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 紫薇茉 发表的提问：
如果抵扣的住宿票属于招待费，进项税额转出的分录怎么做？
借：管理费用——招待费（或销售费用——招待费） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
30楼
2022-12-12 14:39:29
全部回复
紫薇茉：回复江老师 好的，谢谢
2022-12-12 14:55:51
江老师：回复紫薇茉有不明白的问题再咨询
2022-12-12 15:23:00
紫薇茉：回复江老师 培训费可以直接计入办公费吗？
2022-12-12 15:43:29
江老师：回复紫薇茉培训费可以计入管理费用——培训费，或者是管理费用——职工教育经费
2022-12-12 15:54:17
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