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招待费进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 努力每一天 发表的提问：
业务招待费的住宿费发票抵扣了要进项转出怎么做分录？住宿费价税合计1374元。税额28.84
借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）28.84
46楼
2022-12-18 14:32:11
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努力每一天：回复邹老师 就这样？那付钱没提现吗？麻烦告知详细分录和金额
2022-12-18 14:58:58
邹老师：回复努力每一天你好，完整分录是 借；管理费用（差额） 应交税费（进项税额）28.84 贷；银行存款等科目 1374 然后转出 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）28.84
2022-12-18 15:18:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小石 发表的提问：
老师，请问招待费进项转出分录该怎么做?
你好 借管理费用——业务招待费 贷应交税费（进项税额转出 ）
47楼
2022-12-18 15:00:40
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小陆 发表的提问：
老师，收到一张员工报的招待费专票，需要做进项税额转出，分录应该怎么做呢？
您好，需要做进项税额转出借管理费用，招待费应交税费贷银行存款借管理费用，招待费贷进项税额转出
48楼
2022-12-18 15:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
如果业务招待费是专票 怎么做账 借：管理费用--业务招待费 借：应交税费应交增值税进项 贷：银行存款 （2）借：应交税费---应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费 ---应交增值税进项 （3）借：管理费用--业务招待费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后是这笔分录 进项税额转出平账 进项税也平账 老师这样做对吧
您好 可以直接这样写分录 借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款 然后勾选平台做勾选不抵扣操作就好了
49楼
2022-12-19 12:16:38
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冲冲冲呀：回复bamboo老师 如果老师我这样做账可以吗 先进进项税 然后由进项税转入进项税转出科目 然后由进项税转出科目再转入成本 这样算错吗老师
2022-12-19 12:36:36
bamboo老师：回复冲冲冲呀不错 就是没必要这么复杂
2022-12-19 13:00:05
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
招待费，差旅费需要进项税额转出吗？
您好，差旅费可以抵扣。业务招待费不得抵扣，需要做进项税额转出
50楼
2022-12-19 12:44:26
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可爱多：回复宸宸老师 差旅费当月只有住宿费发票、没有车船票，可以入账吗？
2022-12-19 13:13:40
宸宸老师：回复可爱多您好，这个没关系的。可以入账
2022-12-19 13:41:14
可爱多：回复宸宸老师 填差旅费报销单的时候没有往返时间怎么办？
2022-12-19 13:53:36
可爱多：回复宸宸老师 差旅费报销单里面有其他项目怎么填呢？
2022-12-19 14:06:38
可爱多：回复宸宸老师 只有住宿费发票需要填差旅费报销单吗？
2022-12-19 14:32:43
宸宸老师：回复可爱多您好 住宿费就是填入差旅费里报销的。 差旅费报销单里面有其他项目如果没有报销的话就不用填写。 没有往返时间就记一下住宿的时间。
2022-12-19 14:47:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，作为业务招待费的进项税额已经抵扣了，现在转出记账是借：管理费用-招待费 贷：应交税费-进项税额转出吗？
同学你好 作为业务招待费的进项税额已经抵扣了，现在转出记账是借：管理费用-招待费 贷：应交税费-进项税额转出吗？——是的，是这样做的；
51楼
2022-12-19 13:07:28
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过时的项链：回复立红老师 老师，进项税额抵扣统计表这月我已经确认了，进项税额是上月确认的，这月如果转出的话需要再重新统计还是再统计一次转出的进项税额？
2022-12-19 13:26:00
立红老师：回复过时的项链同学我好，如果是9月做的转出，我们是在10月申报时候申报；这个月不用再重新统计的；
2022-12-19 13:47:51
过时的项链：回复立红老师 那老师，我就是这月账上先做转出，次月在进项税确认平台转出就行，是吗？
2022-12-19 14:02:30
立红老师：回复过时的项链同学你好，我就是这月账上先做转出，次月在进项税确认平台转出就行，是吗？——是的；
2022-12-19 14:30:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 诺 发表的提问：
因业务招待购买的饮料，取得的专票需要做进项转出吗？会计分录怎么做？
你好，因业务招待购买的饮料，取得的专票需要做进项转出的 借；管理费用——业务招待费，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
52楼
2022-12-19 13:35:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
买的茶叶用于招待客人的进项税额，需要转出吗？转出分录，怎么写？
借：销售费用～招待费 贷：应交税费～增值税～进项税额转出
53楼
2022-12-20 12:07:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 四年 发表的提问：
老师，招待费进项税的转出可以是这样吗，借:管理费用—招待费360 应交税费——进项税40 贷:应交税费——进项税额转出40 银行存款360
你的意思 是把图下那个分录合并在一笔分录 写 理论是成立的 不过实际 中这俩笔分录 不是同时发生的 所以要像图片上那样分开写
54楼
2022-12-20 12:32:06
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ life 发表的提问：
做账时分录写成： 借方：管理费用业务招待费 应交税费应交增值税进项税额 进项税额转出后怎么做帐
你好 借：管理费用 贷：应交税费应交增值税进项税额
55楼
2022-12-20 12:54:02
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life：回复冉老师 老师，为什么不是做进项税额转出？
2022-12-20 13:13:48
冉老师：回复life这个就是进项数额转出 或者多谢一个分录 借：应交税费应交增值税进项税额转出 贷：应交税费应交增值税进项税额 借：管理费用 贷：应交税费应交增值税进项税额转出
2022-12-20 13:33:44
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我叫聪明陆༽ 发表的提问：
公司采用的是简易征收计税办法，我们收到的购进商品、业务招待费的专票要做进项税额转出，我之前已经把那些业务招待费的发票全额计入管理费用里了，我做进项税额转出要怎么做分录呢？我购进商品的分录是 借：库存商品 应交税费-进项税 贷 :应付账款。 然后再做带认证进项税 借:应交税费-带认证进项税额 贷:应交税费-进项税。我要怎么做商品进项票进项税额转出的分录呢？
我之前已经把那些业务招待费的发票全额计入管理费用里了，我做进项税额转出要怎么做分录呢？ 你的意思当时没做进项这笔分录是吗？
56楼
2022-12-20 13:09:34
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我叫聪明陆༽：回复小惑老师 是的，我直接全额计进去了 含税金额。
2022-12-20 13:32:56
小惑老师：回复我叫聪明陆༽借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：管理费用 借：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)
2022-12-20 13:49:07
我叫聪明陆༽：回复小惑老师 购进商品的进项税额转出要怎么做呢？ 我是做了一个带认证进项税了
2022-12-20 14:16:31
我叫聪明陆༽：回复小惑老师 老师，你看我这样写分录对吗？第五步要不要写呢？
2022-12-20 14:30:20
小惑老师：回复我叫聪明陆༽你的第二步不对，第一步已经做了进项了，第二步就不用在做到待认证了
2022-12-20 14:41:02
小惑老师：回复我叫聪明陆༽你收到发票时，是否处理了进项
2022-12-20 14:53:44
我叫聪明陆༽：回复小惑老师 但是这个带认证进项是之前代理记账公司做的，我已经改不了了。我收到发票的时候已经做了进项。那我现在要怎么修改呢
2022-12-20 15:05:11
小惑老师：回复我叫聪明陆༽你把你做的第二笔红字冲掉
2022-12-20 15:32:39
我叫聪明陆༽：回复小惑老师 冲掉了之后就直接从第三步开始是吗？ 第五步正确吗？我购进商品的进项税转出 可以做到商品成本上吗？还是可以不做到商品成本
2022-12-20 15:58:19
小惑老师：回复我叫聪明陆༽然后商品的直接做第四步进项转出
2022-12-20 16:22:35
我叫聪明陆༽：回复小惑老师 那做了进项税转出 还要做 借管理费用 贷 应交税费 进项税额转出吗？
2022-12-20 16:43:27
小惑老师：回复我叫聪明陆༽不用了，商品部分做到这就完成了
2022-12-20 17:04:05
我叫聪明陆༽：回复小惑老师 那怎么我见有些人进项税额 要做借管理费用 贷应交税费进项税额转出呢？
2022-12-20 17:29:19
我叫聪明陆༽：回复小惑老师 我这样做对吗？
2022-12-20 17:44:17
小惑老师：回复我叫聪明陆༽ 应交税费 进项税额转出
2022-12-20 18:10:32
小惑老师：回复我叫聪明陆༽借：库存商品 贷： 应交税费 进项税额转出 刚才写笔误了
2022-12-20 18:33:11
小惑老师：回复我叫聪明陆༽按照我写的分录这个是商品的转出
2022-12-20 18:59:13
我叫聪明陆༽：回复小惑老师 老师，麻烦你在帮我看一下。完整版是这样吗？？
2022-12-20 19:21:17
小惑老师：回复我叫聪明陆༽横线上面是正确的，下面按照我写的
2022-12-20 19:33:14
我叫聪明陆༽：回复小惑老师 我之前的管理费用全部都是计含税金额了，不用把专票的进项税部分提出来吗？
2022-12-20 19:55:36
小惑老师：回复我叫聪明陆༽你可以把那笔冲红，按照我的写，你取得专票要反映出来
2022-12-20 20:23:49
我叫聪明陆༽：回复小惑老师 不行啊，我是把全年的发票都在12月认证了，不好重新做管理费用了
2022-12-20 20:41:26
小惑老师：回复我叫聪明陆༽那就按照你做吧，你写分录，管理费用那个数是正数
2022-12-20 21:06:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小草 发表的提问：
购买衣服2500元、税额425元、做进项税额转出，分录怎么做呢？先做1笔正确、借：管理费用-业务招待费2500借：应交税金-进项税额425贷：现金2925再做1笔转出借管理费用-业务招待费425贷：应交税金-进项税额转出425这样做对吗？
你好，对的，非常正确，为你点赞。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
57楼
2022-12-20 13:35:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
业务招待费的进项税额转出分录是这样吗？贷方是要写正数还是负数借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方正数贷：管理费用-业务招待费 借方负数
你好！认证了吧 借 管理费用-业务招待费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
58楼
2022-12-21 12:56:52
全部回复
弄花香满衣：回复老江老师 只做这一笔吗？
2022-12-21 13:24:09
老江老师：回复弄花香满衣是的呀，把进项转到业务费中！
2022-12-21 13:40:17
弄花香满衣：回复老江老师 不好意思我没讲清楚，17年买的酒，入账的时候没有税费分离，直接进入业务招待费1000，为了不形成滞留发票，现在6月份补认证了 去年的分录是 借：管理费用-业务招待费 贷：现金 现在补认证再转出 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：管理费用-业务招待费 借：管理费用-业务招待费 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 这样是不是错了
2022-12-21 13:55:57
老江老师：回复弄花香满衣借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：管理费用-业务招待费 这个分录不要，是错的！
2022-12-21 14:08:58
弄花香满衣：回复老江老师 那我认证要做什么分录？是先认证了再做转出
2022-12-21 14:19:09
老江老师：回复弄花香满衣完整的是这样： 借：管理费用-业务招待费 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：现金 转出 借 管理费用-业务招待费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-21 14:38:37
弄花香满衣：回复老江老师 是的，因为去年做错了，没有认证直接连税金进入管理费用了，现在按老师的分录不是重复做了吗
2022-12-21 14:55:57
老江老师：回复弄花香满衣晕，没有认证连税金一起了，你还调整啥？ 不用调整，是正确的
2022-12-21 15:06:22
弄花香满衣：回复老江老师 老师您没看清楚我说的 17年买的酒，入账的时候没有税费分离，直接进入业务招待费1000，为了不形成滞留发票，现在6月份已经补认证了！！！ 去年的分录是 借：管理费用-业务招待费 贷：现金 主要是问现在补认证再转出的分录应该怎么做
2022-12-21 15:16:50
老江老师：回复弄花香满衣业务招待费的进项发票，你也认证抵扣？ 这个属于个人消费，按36号文件附件一第二十七条，是不能抵扣的呀
2022-12-21 15:46:29
弄花香满衣：回复老江老师 是为了不形成滞留发票，所以是先认证再进项转出，不然勾选系统里一直挂着发票。
2022-12-21 16:00:42
老江老师：回复弄花香满衣这样啊~~~ 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-21 16:29:13
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 安然的微笑 发表的提问：
业务招待费开的是专票，先认证做到进项税额，转出来该如何做分录啊
你好 借 管理费用-业务招待费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
59楼
2022-12-21 13:21:02
全部回复
安然的微笑：回复老江老师 老师，只用认证就可以了，别的不用做什么了，对吗
2022-12-21 13:50:12
安然的微笑：回复老江老师 只需分录改下对吗
2022-12-21 14:17:18
老江老师：回复安然的微笑是的，做一个调整分录
2022-12-21 14:30:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，招待费取得的专票需要进项税转出这个分录怎么做呢，结转时候分录又是怎么做的
你好，进项税额转出时借管理费用-业务招待费 贷应交税费（进项税额转出 ） 借应交税费（进项税额转出） 贷应交税费（转出未交增值税）
60楼
2022-12-21 13:32:59
全部回复
玲：回复徐阿富老师 那采购的时候不需要录入吗，借管理费用 应交税费-进项税额 贷库存现金 然后借管理费用 贷应交税费-进项税额转出是吗
2022-12-21 14:01:02
徐阿富老师：回复玲你好，发票到认证做账要做进项税额的啊，借管理费用-业务招待费 借应交税费（进项税额）带库存现金等
2022-12-21 14:21:25
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