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税控设备服务费抵扣会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
请问下一般纳税人支付税控盘服务费，取得普通发票，会计分录如何写，能不能抵扣进项
借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税-减免税款  贷：管理费用
166楼
2023-02-09 11:03:14
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修身养性：回复东老师 和销项递减一样吗？那这种发票我应该放在记账凭证还是抵扣联
2023-02-09 11:23:46
东老师：回复修身养性这个不用抵扣可以全额抵扣增值税的
2023-02-09 11:35:51
修身养性：回复东老师 我的意思是和发票联一起放在记账凭证还是抵扣联一起放
2023-02-09 11:46:22
东老师：回复修身养性一起计入到账里就行了
2023-02-09 12:08:55
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
老师你好！税控设备及维护费抵税怎么写分录？还有税控设备就200元直接计入管理费用可以吧
您好，直接计入管理费用，分录如下 借：管理费用280 贷：银行存款280 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 贷：管理费用280
167楼
2023-02-09 11:18:16
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美丽心情：回复大海老师 我在5月份做了上部分分录，在抵扣税款月做下面的分录就可以了对吧
2023-02-09 11:32:23
美丽心情：回复大海老师 老师，我说的是不是不对啊！是不是当月月末就要做第二个分录，当月不扣税就转到未交增值税的借方呢！求解答
2023-02-09 11:54:50
大海老师：回复美丽心情不论你是何时做结转分录，只需要保证账表一致，就可以了。 将减免税款转到转出未交增值税，再转到未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税-减免税款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-09 12:17:52
美丽心情：回复大海老师 老师我现在遇到一个问题，我本月简易计税项目开票170多万，简易计税税款50140.74，税控设备及维护费760，以前一般计税软件会自动生成计提附加税，结转未交增值税，现在因为是简易计税这些就要手动录入，我将应交税费—应交增值税（简易计税）50140.74从借方转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）对吗
2023-02-09 12:37:11
大海老师：回复美丽心情简易计税不用结转的 借银行存款贷主营业务收入应交税费-简易计税 次月缴纳借应交税费-简易计税贷银行存款。
2023-02-09 12:52:18
美丽心情：回复大海老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 13:21:35
大海老师：回复美丽心情不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-09 13:35:49
美丽心情：回复大海老师 老师，我查了一下应交税费—转出未交增值税明细账，发现这个科目有余额128730.51，这个科目是不该有余额的吧，我该怎么调账呢
2023-02-09 13:59:48
美丽心情：回复大海老师 是不是我漏了什么分录
2023-02-09 14:23:19
大海老师：回复美丽心情正常转出未交增值税三级科目要结转到应交税费-未交增值税的，先不要随意调账，你要先梳理清楚每月的分录是不是正常结转的
2023-02-09 14:46:49
美丽心情：回复大海老师 就是在产生税款的1、3月份，1月税金7431.21，3月税款121299.3，之后月份没有税金，我在做税控设备维护费转出未交增值税时发现这个科目有128730.51的借方余额
2023-02-09 15:16:15
美丽心情：回复大海老师 我觉得是我漏分录了，借：应交税费—应交增值税—销项税7431.21，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税7431.21 结转未交增值税时，借：应交税费—转出未交增值税7431.21 贷：应交税费—未交增值税7431.21 这样对吧
2023-02-09 15:46:11
大海老师：回复美丽心情1月税款7431.21是销项税额吗，如果是销项税额，你这样做分录是正确的
2023-02-09 15:59:29
美丽心情：回复大海老师 因为结转税款是系统自动生成的所以我也没有注意
2023-02-09 16:20:24
美丽心情：回复大海老师 是的呢！谢谢老师了
2023-02-09 16:40:27
大海老师：回复美丽心情好的，下次就知道了，不客气，祝你工作顺利
2023-02-09 16:58:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
税控盘服务费、怎样做会计分录
借管理费用贷银行存款 抵时 借应交税费贷管理费用
168楼
2023-02-09 11:39:49
全部回复
琪琪老师
职称：初级会计师,注会经济法,CMA,注会税法 ,税务师一和二
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 郑美 发表的提问：
税控系统服务费可以全额抵扣增值税的分录怎么做？
同学您好，如图所示
169楼
2023-02-09 11:59:59
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ kj_thZAPyoAuiyv 发表的提问：
小规模纳税人，要抵扣税控盘服务费，7月份季度申报的时候抵扣，抵扣的会计分录怎么做，做到6月份记账凭证还是7月份
您好，同学，抵扣分录： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：管理费用（红字） 分录在7月份做。
170楼
2023-02-10 11:13:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 风 发表的提问：
老是购买税控设备分录怎么写？增值税可以抵扣的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
171楼
2023-02-10 11:36:25
全部回复
风：回复邹老师 小规模所得税优惠政策什么
2023-02-10 11:59:13
邹老师：回复风你好，符合条件的小型微利企业所得税实际税率是10%
2023-02-10 12:26:33
风：回复邹老师 老师上一个分录合并一起贷银行存款可以吗
2023-02-10 12:54:25
邹老师：回复风你好，不可以的，需要分两笔分录，体现发生，减免两个业务
2023-02-10 13:18:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
老师好，请问小规模纳税人税控盘服务280元，可与抵扣吗？会计分录怎么写？
小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
172楼
2023-02-10 11:44:50
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 张张 发表的提问：
税控设备及维护费可以跨年度抵扣吗？？
同学好，税控设备及维护费可以跨年度抵扣
173楼
2023-02-10 11:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
税控设备维护费抵扣期是多长时间内有效
你好！没有规定必须什么时候抵扣
174楼
2023-02-12 12:51:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ christyling 发表的提问：
购买、抵扣金税盘和技术服务费的会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
175楼
2023-02-12 13:18:15
全部回复
christyling：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-12 13:38:12
邹老师：回复christyling你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-12 14:02:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
小规模纳税人税控盘服务费缴纳和抵扣分录怎么写
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
176楼
2023-02-12 13:42:00
全部回复
妮妮：回复轶尘老师 有的老师说不充管理费用啊，是计入其他收益？
2023-02-12 13:58:26
轶尘老师：回复妮妮按照上面的操作来 可以冲减管理费用
2023-02-12 14:11:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 路人雪 发表的提问：
老师，税控系统服务费330都能抵扣，那做分录怎么做
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
177楼
2023-02-13 10:58:20
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
老师，280元的防伪税控服务费全额抵扣怎么做分录？
同学 你好 交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用
178楼
2023-02-13 11:23:59
全部回复
不忘初心：回复星河老师 那走营业外收入对吗？
2023-02-13 11:44:37
星河老师：回复不忘初心同学 你好 这个一般是冲减管理费用。
2023-02-13 12:03:03
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 风有信，花不误 发表的提问：
每年交的税控设备维护费330元都可以抵扣吗
您好，第一次的才可以
179楼
2023-02-13 11:47:56
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 张张 发表的提问：
税控设备及维护费可以跨年度抵扣吗？ ？
同学好，税控设备及维护费可以跨年度抵扣
180楼
2023-02-13 11:53:59
全部回复
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