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购买金税盘全额抵扣会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师！您好！购买金税盘和技术服务费480元可以全额抵扣的，会计分录怎么做？？
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
46楼
2022-12-15 15:20:38
全部回复
善＆忘：回复bamboo老师 嗯嗯，老师我是这么做的，我们是新公司18年第一年建账，可是财务软件生成的利润表的利润总额和资产负债表中的未分配利润怎么对不上了？？正好差的就是480这个数据！
2022-12-15 15:39:06
bamboo老师：回复善＆忘您是不是管理费用第二笔分录做到贷方了 你去看看是不是没有结转到本年利润 有的软件不读取管理费用贷方金额结转
2022-12-15 16:04:51
善＆忘：回复bamboo老师 老师！第二笔我是做到贷方了，那要怎么做分录才合适呢？
2022-12-15 16:18:48
bamboo老师：回复善＆忘借：应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 贷：管理费用 借方红字
2022-12-15 16:48:46
善＆忘：回复bamboo老师 好的老师！我还想请教，年底本年利润结转的数据是不是就是资产负债表上未分配利润的那个数据？
2022-12-15 17:18:10
bamboo老师：回复善＆忘年底本年利润结转的数据是利润表上的本年净利润
2022-12-15 17:38:37
善＆忘：回复bamboo老师 老师，我还有一家公司17年的本年利润没做结转，现在18年12月份不上可不可以？？有没有什么影响？
2022-12-15 18:07:11
bamboo老师：回复善＆忘可以到2019年的时候补做 不涉及损益类科目 没影响
2022-12-15 18:30:29
善＆忘：回复bamboo老师 老师！17年的本年利润都是负数，是补做到18年12月？还是19年1月份呢？？会计分录怎么做？
2022-12-15 18:58:51
bamboo老师：回复善＆忘18年12月您有没有结帐？ 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2022-12-15 19:09:06
善＆忘：回复bamboo老师 老师，结账了也没事，我可以反结账，您的意思是做到18年12月份也合理是吧？？年底是必须要结转本年利润是吧？
2022-12-15 19:37:42
bamboo老师：回复善＆忘一般正规的做法这是本年度应该做的 如果有盈利还应该计提法定盈余公积 您如果2018已经结转下年了 2019年初做也影响不大
2022-12-15 19:59:12
善＆忘：回复bamboo老师 好的，我知道了，谢谢老师，有您真好！
2022-12-15 20:21:07
bamboo老师：回复善＆忘不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-15 20:35:04
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 莲姐 发表的提问：
购买金税盘480元，可以全额抵扣，这分录怎么写呀？
借：应交税费一减免税款 贷：银行存款
47楼
2022-12-15 15:44:58
全部回复
莲姐：回复老刘 老师：只要写这一笔分录就可以吗？然后报税时直接填减免就可以了吗？
2022-12-15 15:57:19
老刘：回复莲姐有个专门的表，申报时需要填
2022-12-15 16:27:05
莲姐：回复老刘 哦，做账时是不是只写这一笔就够
2022-12-15 16:39:18
老刘：回复莲姐待实际抵扣时 借：应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费减免税费
2022-12-15 16:50:44
莲姐：回复老刘 老师：能解释一下这待实际扺扣时分录的意义吗
2022-12-15 17:03:35
老刘：回复莲姐首先减免税费科目平了。其次这样做确实是实际递减交税了。
2022-12-15 17:20:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，购买金税盘费用可以全额抵扣，分录怎么做？
金税盘和报税盘的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
48楼
2022-12-18 14:52:12
全部回复
静待花开：回复朴老师 比如：当月增值税税额1000，减免税费440，季度末我应该做的分录是：借：应交税费一应交增值税 560         贷：营业外收入560吗？
2022-12-18 15:17:35
静待花开：回复朴老师 小规模，季度末没达到30万，免增值税
2022-12-18 15:34:14
静待花开：回复朴老师 我想问的是那个应交税费一应交增值税是1000-440后的金额吧？
2022-12-18 16:02:47
朴老师：回复静待花开对的 是减了之后的金额的
2022-12-18 16:18:37
静待花开：回复朴老师 我季度末没减，还是按1000做的，已经结账了，怎么处理？
2022-12-18 16:39:13
朴老师：回复静待花开反结账回去红冲了就行了
2022-12-18 16:53:04
静待花开：回复朴老师 可以在下个季度
2022-12-18 17:04:59
静待花开：回复朴老师 不能反结账了
2022-12-18 17:21:45
朴老师：回复静待花开也可以 这个你们自己选择
2022-12-18 17:50:53
静待花开：回复朴老师 可以在下个季度减哈？
2022-12-18 18:07:46
朴老师：回复静待花开恩 这个也是可以的
2022-12-18 18:34:17
静待花开：回复朴老师 好，谢谢老师
2022-12-18 19:02:58
朴老师：回复静待花开满意请给五星好评，谢谢
2022-12-18 19:25:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
购，全税盘，求会计分录，抵扣时分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
49楼
2022-12-18 14:57:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 稳重的高跟鞋 发表的提问：
小规模纳税人，购买的税控盘，可以全额抵扣吗？怎么做会计分录？
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
50楼
2022-12-18 15:02:46
全部回复
稳重的高跟鞋：回复朴老师 谢谢
2022-12-18 15:30:27
稳重的高跟鞋：回复朴老师 请问之后需要作为固定资产吗？
2022-12-18 15:47:37
朴老师：回复稳重的高跟鞋不用的，全额抵扣了
2022-12-18 16:05:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
单位第一次购买金税盘，税额可以全额抵扣，分录怎么做
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
51楼
2022-12-18 15:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 典雅的眼神 发表的提问：
你好老师，购买税控盘费用可以全额抵扣，会计分录怎么处理了
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
52楼
2022-12-19 12:55:17
全部回复
典雅的眼神：回复maize老师 那期末减免税额借方 是有余额的吗？
2022-12-19 13:13:44
maize老师：回复典雅的眼神借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2022-12-19 13:39:50
典雅的眼神：回复maize老师 就是说期末是不应有余额的？
2022-12-19 14:06:00
maize老师：回复典雅的眼神你抵减的时候做减免税额，月末就结转这个
2022-12-19 14:31:17
典雅的眼神：回复maize老师 然后又是借，应交税费-未交税金。贷应交税费-转出未交增值税吗？
2022-12-19 14:46:15
maize老师：回复典雅的眼神是的，你需要交税就结转到未交增值税下面去
2022-12-19 15:05:59
典雅的眼神：回复maize老师 就是现在销售汽车轮胎是怎么缴税的了
2022-12-19 15:35:32
maize老师：回复典雅的眼神增值税么，小规模还是一般纳税人？那个消费税不清楚这个哈，
2022-12-19 15:51:23
典雅的眼神：回复maize老师 一般纳税人
2022-12-19 16:06:37
maize老师：回复典雅的眼神销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就是你需要交增值税了，进项税额是你认证专票，留底税额，是之前认证进项，主表上面有显示留底税额多少
2022-12-19 16:33:38
典雅的眼神：回复maize老师 我是说税率是好多
2022-12-19 16:48:35
maize老师：回复典雅的眼神销售货物一般纳税人是13%
2022-12-19 17:04:39
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师,我购买金税盘的发票不用认证，直接全额抵扣嘛，会计分录是怎么做的啊
购买时 借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 抵扣时 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
53楼
2022-12-19 13:11:44
全部回复
啦啦啦123478：回复黄老师 那我就是不用认证直接做账吗
2022-12-19 13:38:11
黄老师：回复啦啦啦123478是的， 但是要申报抵扣增值税
2022-12-19 13:52:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
企业初次购买金税盘的费用和技术服务费可以全额抵扣的会计分录怎么做？
你好，分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
54楼
2022-12-19 13:38:59
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师！我是小规模企业 购买金税盘的费用能全额抵扣增值税吗？抵扣的详细会计分录怎么做?
你好，可以抵扣的，借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 抵扣时，借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
55楼
2022-12-20 12:41:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小薇 发表的提问：
企业初次购买金税盘的费用和技术服务费可以全额抵扣的会计分录怎么做
您好，购买时，借，管理费用，贷，现金或者银行存款，抵扣时，借，应交税费-应交增值税-减免税，借，管理费用，负数。
56楼
2022-12-20 12:57:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 风起云涌 发表的提问：
购买税控盘全额抵扣的分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
57楼
2022-12-20 13:14:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ N~ever. 发表的提问：
公司购买税盘，全额抵税。请问会计分录怎么做？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
58楼
2022-12-20 13:35:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 时代，沧桑了几许轮回 发表的提问：
购买金税盘，技术服务费可以全额抵扣，怎么做分录
借：管理费用 负数 贷：应交税费-应交增值税-未交税金 负数
59楼
2022-12-21 12:55:47
全部回复
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师
2022-12-21 13:27:41
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 一共三张发票，花了880
2022-12-21 13:51:57
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 能不能把具体分录给我写下来啊，我不会做
2022-12-21 14:17:06
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 ？？？？？？？
2022-12-21 14:42:28
王超老师：回复时代，沧桑了几许轮回借：管理费用 －880 贷：应交税费-应交增值税-未交税金 －880
2022-12-21 15:10:41
王超老师：回复时代，沧桑了几许轮回你购买的时候， 借:管理费用 880 贷:银行存款 880
2022-12-21 15:35:47
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 只有一个200的可以全额抵减，是不是 借
2022-12-21 16:00:33
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 借管理费用-200 贷应交增值税-未交增值税-200
2022-12-21 16:19:13
王超老师：回复时代，沧桑了几许轮回你看一下，应该不是两百元。 因为我这里是240元。 这个价格应该是统一的。是不是你们当地有优惠政策啊？ 你那个分录是没有错的。
2022-12-21 16:42:53
时代，沧桑了几许轮回：回复王超老师 好的，谢谢
2022-12-21 17:00:57
王超老师：回复时代，沧桑了几许轮回不客气，满意请给五星好评哦！
2022-12-21 17:17:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 取舍 发表的提问：
购买金税盘的费用可以全额抵扣是吧！分录怎么做
一、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额，费用正常计入费用或相关的资产科目 借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 二、技术维护费的会计处理 借：管理费用 贷：银行存款（或现金） 三、月底的会计处理 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入 （财会（2016）22号又写作管理费用）
60楼
2022-12-21 13:19:47
全部回复
取舍：回复老江老师 这个月没有收入下个月抵，有时间限制吗？
2022-12-21 13:39:20
老江老师：回复取舍没有限制，只要你能记得住
2022-12-21 14:04:50
取舍：回复老江老师 谢谢！
2022-12-21 14:32:19
老江老师：回复取舍不用谢，这是应该的！
2022-12-21 15:01:25
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