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购买金税盘全额抵扣会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ weiwei 发表的提问：
请问小规模纳税人购买金税盘及服务费820元可全额购买及抵扣分录
您好！小规模纳税人没有涉及抵扣的问题，直接入管理费用-办公费即可。
76楼
2022-12-25 12:30:56
全部回复
weiwei：回复黄老师 那下个月开票交税时这个820元可以抵扣不用交了呀？这个分录怎么做
2022-12-25 12:56:57
黄老师：回复weiwei您好！小规模公司不可以抵扣税金，当月开票多少就缴税多少，一般纳税人才可以抵扣税金。
2022-12-25 13:18:14
weiwei：回复黄老师 那一般纳税人是怎么处理的呢？购买及抵扣分录？
2022-12-25 13:33:58
黄老师：回复weiwei一般纳税人可全额抵扣，付款时，借：管理费用-办公费 贷：现金/银行 抵扣时，借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
2022-12-25 13:45:52
weiwei：回复黄老师 应交税费-应交增值税-减免税额这个科目月末不就有余额了吗？不平呢？有影响不？
2022-12-25 14:10:05
黄老师：回复weiwei没关系的，不影响应交税金总金额的
2022-12-25 14:25:19
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，航天金税金税盘200块钱，可以全额抵扣么，会计分录是？
你好同学 可以借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税） 贷：管理费用 这样的分录
77楼
2022-12-25 12:42:20
全部回复
花开半夏：回复何江何老师
2022-12-25 12:59:49
花开半夏：回复何江何老师 应交税费和管理费用金额写多少呢
2022-12-25 13:20:43
何江何老师：回复花开半夏是总的金额200元的同学
2022-12-25 13:49:18
花开半夏：回复何江何老师 我说的是应交税费金额写多少
2022-12-25 13:59:52
花开半夏：回复何江何老师 管理费用金额写多少
2022-12-25 14:12:52
何江何老师：回复花开半夏同学这个总额都是200元，我的分录全部都是这200
2022-12-25 14:34:03
花开半夏：回复何江何老师 恩恩懂了
2022-12-25 15:00:32
花开半夏：回复何江何老师 这个可不可以抵扣呢
2022-12-25 15:21:29
何江何老师：回复花开半夏同学这个280元全都可以抵的
2022-12-25 15:38:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
公司支付的可全额抵扣的金税盘年度使用费会计分录是什么？
一般，在“应交税费------应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录按规定抵减的增值税应纳税额； 在发生开支时，按实际支付或应付金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”。按规定抵减增值税应税额，借记“应交税费--——应交增值税——减免税款”科目，贷记“管理费用”等科目。
78楼
2022-12-25 13:11:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ beautiful image 发表的提问：
报销购买金税盘200专票和技术服务年费280普票（都可全额抵扣）的会计分录怎么写？
你好，借：管理费用 贷银行存款 然后 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-政府补助
79楼
2022-12-25 13:19:12
全部回复
beautiful image：回复徐阿富老师 谢谢老师
2022-12-25 13:35:11
徐阿富老师：回复beautiful image你好，不客气，祝生活愉快。请为我五星评价，谢谢
2022-12-25 13:52:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 哈哈大笑 发表的提问：
老师，我们一般纳税人，购买金税盘，维护可以全额抵扣，那购买发票打印机可以全额抵扣嘛！谢谢，分录怎么做
购买打印机的不可以 专票可以勾选抵扣税额 借管理费用贷银行存款需要全额抵扣的，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
80楼
2022-12-25 13:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
金税盘维护费全额抵扣的会计分录怎么做
一、借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数
81楼
2022-12-26 12:25:18
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萌哒哒的小萝卜：回复江老师 与销项税抵扣时怎么做分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费）
2022-12-26 12:39:26
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 贷：应交税费--应交增值税--销项税 要不要做这笔分录
2022-12-26 12:56:15
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-26 13:08:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Smile 发表的提问：
老师，公司购买开票系统，其中金税盘和维护费可以全额抵扣，信息管家不能全额抵扣，购买时和抵扣时分录分别要怎么写呢
能全额抵扣 1. 借 管理费用 贷 银行存款；2.借 应交税费-应交增值税（减免税） 贷 营业外收入； 不能全额抵扣 借 管理费用 应交税费-应交增值税（进项） 贷 银行存款
82楼
2022-12-26 12:42:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：公司购买的开票系统，其中金税盘和维护费可以全额抵扣，信息管家不能全额抵扣，购买时和抵扣时分录要怎么做分录呢？即：分别怎么做呢？
购买时 借：管理费用 贷：库存现金或银行存款 减免时 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
83楼
2022-12-26 13:08:04
全部回复
熊猫公主：回复邹老师 有的老师说全额抵扣的减免时：借：应交税费——应缴增值税（减免税额）贷：营业外收入，是外帐
2022-12-26 13:20:29
邹老师：回复熊猫公主有针对防伪税控系统专用设备和维护费相关税务、会计处理规定。我坚持我的做法。 财政部 关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知 财会[2012]13号，这个文件有相关规定
2022-12-26 13:45:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小白 发表的提问：
金税盘到期交费330元，怎么做会计分录！这个钱可以全额抵扣对吧？还用认证吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 可以全额抵扣，不需要认证
84楼
2022-12-26 13:23:59
全部回复
小白：回复邹老师
2022-12-26 13:38:39
邹老师：回复小白
2022-12-26 14:02:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模购买金税盘可以抵扣的会计分录是？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
85楼
2022-12-27 11:54:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
公司支付的可全额抵扣的金税盘年度使用费会计分录是什么？
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
86楼
2022-12-27 12:20:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
购买税控盘的会计分录和收到税控盘发票抵扣增值税税额的分录
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
87楼
2022-12-27 12:39:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ christyling 发表的提问：
购买、抵扣金税盘和技术服务费的会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
88楼
2022-12-27 12:57:11
全部回复
christyling：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-27 13:17:15
邹老师：回复christyling你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-27 13:29:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 苗条的彩虹 发表的提问：
一般纳税人初次购买税控盘怎么做会计分录？（从购买到认证，再到抵扣的全套分录）
购买借管理费用贷，银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税（减免税款）借管理费用负数。
89楼
2022-12-27 13:23:59
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
购买的税盘 280 服务费200 都可以全额抵扣！6月份抵扣了200 7月份需要抵扣198 会计分录怎么做！
一般纳税人的话，分别作以下两笔分录即可： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 200 贷：管理费用 200 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 198 贷：管理费用 198
90楼
2022-12-28 12:22:15
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