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营改增后销售不动产会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ HONG 发表的提问：
营改增，服务,不动产和无形资产扣除项目有哪些，比如
一般指差额征收的企业，比如建筑分包，符合规定的可以扣除分包款。 比如不动产出售可以扣除购进成本。 比如旅游业可以扣除代旅客支付的车票机票门票住宿等。
196楼
2023-02-14 12:23:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
营改增之后，原来小规模纳税人月销售不超3万，营业不超过3万分别免增值税和营业税，现在营改增之后，免增值税限额还是3万吗？还是有新的对应正策
你好，是的
197楼
2023-02-14 12:32:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李仪 发表的提问：
企业自营工程，领用本企业生产的产品，产品成本是40万，不含税售价是50万。假定增值税税率是13%.营改增之前的税务会计处理是：将自产、委托加工货物用于非应税项目属于视同销售行为。会计分录如下： 借：在建工程 46.5万 贷：库存商品 40万 应交税费-应交增值税(销项税)6.5万 现在已经营改增了，是不是没有将自产、委托加工货物用于非应税项目这一条规定了。会计分录如下： 借：在建工程 40万 贷：库存商品 40万 以上，不知道我的理解对不对，请老师解答
你好，您的理解是正确的。
198楼
2023-02-15 10:32:24
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李仪：回复立红老师 那么也就是，此类型的业务不再是视同销售行为，按照我所列示的第二种会计处理即可？
2023-02-15 10:59:14
立红老师：回复李仪你好，是的，是不再属于视同销售，直接按成本转入在建工程。
2023-02-15 11:25:51
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后有形动产租赁的税率是多少？
您好！有形动产租赁营改增后的税率是17%的。
199楼
2023-02-15 10:44:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计人 发表的提问：
销售一批产品 之后产生增值税额 税额未支付，这笔会计分录怎么写
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
200楼
2023-02-15 11:05:09
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 冰紛 发表的提问：
自有厂房租赁开票时，行业分类那个怎么填，是归到服务业这一类吗？问过税局，说是不动产租赁，可营改增后不是有变动么？
你好！没有还是不动产租赁
201楼
2023-02-15 11:25:19
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冰紛：回复晓海老师 在网上开票的，可是里面没有这个不动产租赁这个行业选项啊
2023-02-15 11:45:50
晓海老师：回复冰紛你好，在你们的经营范围内吗？
2023-02-15 12:14:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：营改增后建筑业会计处理有变动，学堂什么时候更新？
你好，目前正在更新中
202楼
2023-02-15 11:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
203楼
2023-02-16 11:06:07
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
营改增前，产权未转移要视同销售计算销项税咯？
你们是经营什么的？
204楼
2023-02-16 11:13:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的小兔子 发表的提问：
根据本月产品销售应交的增值税10000计算产品销售营销的城市维护建设说，70%和教育税附加3%的会计分录
你好 借税金及附加  贷应交税费  各附加名      10000*7%/3% 借应交税费 贷银行      城市维护建设说，70%  是打错字了吧  
205楼
2023-02-16 11:40:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冰淇淋 发表的提问：
营改增后，出售房产增值税计税依据是差额，土地增值税是不含销项税额，一般计税方法，印花税的计税依据是什么
你好，同学。 印花税是按你销售的不含税收入计税的。
206楼
2023-02-16 11:50:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师你好，请问营改增企业今年5月1日以后取得的不动产进项税是平均在12个月里抵扣还是根据企业的税负每月抵扣合适的进项？
2016 年5 月1 日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016 年5 月1 日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2 年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 案例1，2016年6月5日，纳税人购进办公大楼一座，该大楼用于公司办公经营，计入固定资产，并于次月开始计提折旧。6月20日，该纳税人取得该大楼增值税专用发票并认证相符，专用发票注明税额1000万元。则根据《办法》，该1000万元进项税额中的60%于当期（2016年6月）抵扣，剩余40%于当期的第13个月（2017年6月）抵扣。
207楼
2023-02-19 12:48:10
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钟灵毓秀：回复吴月柳 老师这60%在一个月不够抵扣的话是不是在纳税申报表中填在待抵扣进项税中？
2023-02-19 13:19:48
吴月柳：回复钟灵毓秀不够抵扣是什么意思？抵扣是抵销项税，你是指有留抵是吧？
2023-02-19 13:32:41
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
大家一个问题A公司出租不动产（此不动产营改增之前即2016年4月30日前取得）给B公司，开具的是征收率5%的租金收入专票，那么B公司又把此不动产出租给C公司，应该如何开票呢 税率是5%，还是11%呢？
B公司把此不动产出租给C公司的签定时间是什么时候啊？
208楼
2023-02-19 13:15:37
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齐惠老师：回复瘦瘦的鸵鸟:营改增之后，2016年5月之后
2023-02-19 13:55:04
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 如意 发表的提问：
请问老师，纳税人出租不动产，租赁合同中约定免租期的，不属于营改增试点实施办法，财税2016第36号文规定视同销售服务。这句话文么理解
您好，免租期，没有收入，意味着不用缴纳增值税的意思，但是为了堵住这个漏洞，就算是免租期，也还是视同有收入来交税的意思。
209楼
2023-02-19 13:33:19
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如意：回复微微老师 明白
2023-02-19 14:11:37
如意：回复微微老师 谢谢老师
2023-02-19 14:25:26
微微老师：回复如意不客气，祝您工作顺利，身体健康
2023-02-19 14:45:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 绿鲤鱼家的红鲤鱼 发表的提问：
售后包给其他公司做，付给售后公司的费用的会计分录
你好，借；销售费用，贷；银行存款等科目
210楼
2023-02-19 13:39:00
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绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 为什么是销售费用
2023-02-19 13:52:36
邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，因为是售后的费用，为了销售产品发生的售后费用，是通过销售费用科目核算的
2023-02-19 14:11:40
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 那明细是什么
2023-02-19 14:24:53
邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，可以是：销售费用——售后费用
2023-02-19 14:50:17
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