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房地产预收款增值税会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无用的 发表的提问：
房地产开发企业，增值税简易征收的税率为多少？预缴土地增值税的时候，是（预收款-预缴增值税）x土地增值税预征率吗？
您好，是的，是这样的
61楼
2022-12-22 12:50:01
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 荷塘月色 发表的提问：
老师您好！我想听听房地产的税务处理，如何预交增值税，土地增值税，所得税。
你是说学习实操课吗，同学
62楼
2022-12-22 13:15:10
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 家兴 发表的提问：
房地产公司预交土地增值税是根据预收账款来的，如果没有预收账款了，是不是不用预交土地增值税了
是的啊
63楼
2022-12-22 13:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ ‖▍__ 发表的提问：
房地产企业，老项目，预收房款180000，应交的增值税和企业所得税，附征税，土地增值税，怎么计算？
既有一般计税又有简易征收的，一般计税同原来一样账务处理。 简易征收的按照你们的核定税率来计算
64楼
2022-12-23 12:31:39
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‖▍__：回复朴老师 老师，能不能给我写出计算式子
2022-12-23 13:11:10
朴老师：回复‖▍__要根据你们的税率来算的
2022-12-23 13:25:08
‖▍__：回复朴老师 老师，你按照你们的税率给我计算一下吧？我们的税率还有毛利率我都不确定
2022-12-23 13:53:00
‖▍__：回复朴老师 拜托了老师
2022-12-23 14:15:15
朴老师：回复‖▍__你的税率你不确定吗？你问下税局或者12366，然后我给你算
2022-12-23 14:27:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业开发项目未完工，预收款缴纳的土地增值税计入费用吗，会计分录怎么写
你好，预收款缴纳的土地增值税，账务处理是 借：应交税费—土地增值税，贷：银行存款 
65楼
2022-12-23 12:42:22
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佳佳：回复邹老师 项目完结了才能计入费用吗
2022-12-23 13:05:59
邹老师：回复佳佳你好，不可以，因为这个不是费用支出。
2022-12-23 13:19:55
佳佳：回复邹老师 那完结了以后计入什么科目
2022-12-23 13:35:11
邹老师：回复佳佳你好，计入税金及附加 借：税金及附加，贷：应交税费—土地增值税
2022-12-23 13:51:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 如意 发表的提问：
房地产公司销售房子走预收账款，增值税用不用计提出来
没有确认收入，不需要做增值税确认的
66楼
2022-12-23 12:50:21
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如意：回复邹老师 谢谢
2022-12-23 13:05:32
邹老师：回复如意不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 13:32:29
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 悦耳的玉米 发表的提问：
我们是外地企业本地项目房地产企业预收房款后，怎样预交增值税
本地项目没设立公司？应按预交税率交纳增值税和土增税。
67楼
2022-12-23 13:18:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 开心快乐 发表的提问：
房地产企业预交土地增值税怎么计算(简易计税)，需要扣除预交增值税税款吗
您好，1.土地增值税计算公式：应纳土地增值税=增值额*税率， 增值额为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。 2.计算增值额扣除项目：取得土地使用权所支付的金额，开发土地的成本、费用，新建房及配套设施的成本、费用。 或者旧房及建筑物的评估价格，与转让房地产有关的税金，财政部规定的其他扣除项目。 不需要扣除预交增值税税款。
68楼
2022-12-23 13:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一一 发表的提问：
异地建筑项目，先预收工程款260万，但在当地预缴1400万增值税、企业所得税及附加，求会计处理
借；应交税费——增值税，企业所得税 附加税 贷；银行存款
69楼
2022-12-24 12:55:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业收到房款预交，税率多少？土地增值税税率多少？
增值税3% 土地增值税根据你税务规定的预缴纳
70楼
2022-12-24 13:05:23
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warm-时光：回复陈诗晗老师 老师，配套费怎么计算
2022-12-24 13:39:32
陈诗晗老师：回复warm-时光配套费是根据你实际发生的配套设施，业主所用或公共设施的所有支出。
2022-12-24 13:49:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 醉天星河 发表的提问：
房地产企业已经已确认收入后退房会计分录怎么写？是不是需要冲预收账款，不冲的话增加的预收账款余额影响增值税？
同学你好 直接原分录负数红冲
71楼
2022-12-24 13:22:16
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醉天星河：回复朴老师 不冲预收账款是否影响增值税税额
2022-12-24 13:45:06
朴老师：回复醉天星河不冲减肯定不影响的
2022-12-24 13:56:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业预收账款的账务处理
借；银行存款 贷；预收账款
72楼
2022-12-24 13:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 左岸 发表的提问：
新疆这边房地产预收款，预交土地增值税的预征率是多少？
你好，这个是需要看你当地税局执行的预征率是多少的
73楼
2022-12-25 12:43:10
全部回复
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 晓。。。。。。 发表的提问：
房地产行业预收房款时怎么计提土地增值税，交房时怎么计算土地增值税，清算时怎么计算计提土地增值税，三个阶段的计算式和分录应该怎么做
预收房款按照预交比例计算土增，比如收到100万房款，预征率2.5%则缴纳2.5万，缴纳直接计入应交税费—土地增值税 ，交房时一般不计算土增税，清算时按增值率计算土增税，减去已经预征部分，填写清算申报表缴纳
74楼
2022-12-25 13:08:38
全部回复
晓。。。。。。：回复小小刘老师 交房时补交了一部分放款的呢
2022-12-25 13:33:19
晓。。。。。。：回复小小刘老师 需要补提噻
2022-12-25 13:50:27
小小刘老师：回复晓。。。。。。补交的你还是计入应交税费—土地增值税就可以了。
2022-12-25 14:07:59
晓。。。。。。：回复小小刘老师 计提的时候要扣除增值税和附加吗
2022-12-25 14:26:54
小小刘老师：回复晓。。。。。。一般不会先计提哈，因为房地产公司土地增值税和企业所得税一般都是土增税清算完了再清算企业所得税的
2022-12-25 14:41:30
晓。。。。。。：回复小小刘老师 预收款的时候要计提和缴纳噻
2022-12-25 14:57:52
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小科 发表的提问：
房产企业要是预收的房款开了发票，那么账上是如何处理的？还有申报的时候是怎么处理。因为发票上税率是11%，但是房地产的要求是按3%税率预缴增值税
1、借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、按照发票上面注明的税额申报即可，不能按照3%申报，3%是指收到款项没有开具发票的情况。
75楼
2022-12-25 13:32:59
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