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建筑企业预缴所得税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
136楼
2023-01-30 11:43:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好，我有个问题想请教您。挂靠本地建筑企业建安值税缴9%。挂靠外地建筑企业当地预缴2%，给挂靠企业缴1%.增值税总计是3%.当地预缴企业所得税0.2%，给挂靠企业1.8%，个人所得税0.5%。是这样的计税方式么
你给出的这些都是正常的税率和税种。
137楼
2023-01-30 12:13:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做？我们没有发放工资的工资表
你好！这个你借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后支付，借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
138楼
2023-01-30 12:23:58
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JSJL7H：回复宋生老师 预交的时候是经营所得的个人所得税呢
2023-01-30 12:54:47
宋生老师：回复JSJL7H你好！这样的话，是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2023-01-30 13:13:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 高高的季节 发表的提问：
建筑行业预缴企业所得税的账务处理
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
139楼
2023-01-31 11:04:48
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 积极的唇膏 发表的提问：
建筑业企业所得税预交按多少预缴，税率是多少？
你好，建筑业企业所得税异地预交一般都是按开票额的千分之二预缴。
140楼
2023-01-31 11:30:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ CC 发表的提问：
单位是一家建筑企业，公司按规定预缴企业所得税500，是否需要做计提分录（借:所得税费用500 贷应交税费-应交所得税500 ）缴纳时候做分录借应交税费-应交所得税500 贷银行存款50
您好！是的。就是这样做分录了
141楼
2023-01-31 11:41:40
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ Lisa 发表的提问：
建筑业在外地预缴的税金怎么做会计分录？
借：应交税费——预交税款 贷：银行存款
142楼
2023-01-31 12:03:49
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Lisa：回复朱老师 预缴的企业所得税怎么做会计分录呢
2023-01-31 12:44:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
建筑企业异地预缴企业所得税的问题，计税依据是建筑企业开给业主的发票金额还是发票金额扣除分包的余额
你好！你如果有分包的话，是按扣除扣的。
143楼
2023-01-31 12:23:59
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ ? Carrie·S 发表的提问：
请问建筑企业需要异地预缴增值税吗？企业所得税也要预缴吗？
异地施工需要预缴增值税，所得税没有强制要求。
144楼
2023-02-01 11:23:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
建筑企业的异地工程预缴的企业所得税应计入什么科目
你好！一样计入借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
145楼
2023-02-01 11:41:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 啦啦啦啦 发表的提问：
请问老师，建筑业，异地预缴的水利建设，企业所得税，印花税，增值税和附加税，这些需要计提吗？怎么做分录，谢谢
你好   印花税不需要计提的 。      借税金及附加贷应交税费-水利基金          -城建税-教育费附加 - 地方教育费附加         借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税        增值税 还没有确定收入不做计提 。     借税金及附加-印花税贷银行存款   
146楼
2023-02-01 11:52:38
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啦啦啦啦：回复meizi老师 所得税那怎么办呢？
2023-02-01 12:12:24
meizi老师：回复啦啦啦啦 你好  所得税 计提了。 到时缴纳了做 ：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款   。之前计提过了  借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-02-01 12:24:35
啦啦啦啦：回复meizi老师 那异地预缴的这些需要计提的就只有所得税吗？
2023-02-01 12:42:16
meizi老师：回复啦啦啦啦 你好      附加税和企业所得税  水利基金 需要计提 。其他的 做缴纳分录。   
2023-02-01 13:12:04
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
老师您好，建筑业企业在异地做了核定预缴个人所得税，但这部分是企业负担的，计提应该怎么做分录呢 ？ 我预缴支付的是：借 应交个人所得税 贷：银行存款 可以吗
您好，你做的分录是对的。计提的时候计入当期损益就可以了 税金及附加或者计入所得税-个人所得税
147楼
2023-02-01 12:20:59
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荟花之美：回复小黎老师 老师，我们是公司 如果计入所得税费用-个人所得税 ， 那也计算到利润表里面的所得税费用吗 ？
2023-02-01 12:51:33
小黎老师：回复荟花之美您好，计入利润里面的，这个不可以税前扣除哦
2023-02-01 13:08:35
荟花之美：回复小黎老师 好的 ，老师 ，那如果计入了个人所得税在利润表里 但是税务局申报企业所得税时与纳税额不同 ，会不会有税务风险呀
2023-02-01 13:35:01
小黎老师：回复荟花之美您好，这个不会有风险的，你次年汇算清缴调出来
2023-02-01 13:51:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 怕孤单的小蚂蚁 发表的提问：
建筑施工外地预交个人所得税，会计分录怎么记？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
148楼
2023-02-02 10:44:54
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怕孤单的小蚂蚁：回复邹老师 计提时会计分录呢？
2023-02-02 11:00:59
邹老师：回复怕孤单的小蚂蚁你好，如果是工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-02 11:26:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 金捷财务 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录？
你好！计入已交税金
149楼
2023-02-02 11:10:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无心的唇膏 发表的提问：
老师,请问建筑行业的预缴个人所得税，怎么做分录呢
你好 借应交税费——个人所得税 贷银行存款
150楼
2023-02-02 11:33:37
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