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建筑企业预缴所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
121楼
2023-01-12 12:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 激动的手机 发表的提问：
建筑企业外地预缴企业所得税是按月交0.2%，那总公司交的部分怎么计算？
总公司交剩余的，预缴的这个0.2%可以抵
122楼
2023-01-27 13:14:34
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激动的手机：回复朴老师 剩余的是指25%税率减去预缴的0.2%吗？预缴的可以抵是什么意思呢？
2023-01-27 13:44:02
朴老师：回复激动的手机就是你预缴的企业所得税可以抵
2023-01-27 14:02:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
建筑业异地预缴的（完税凭证品目名称上是写企事业承包承租经营所得）个人所得税的计提和缴纳的分录怎么做呢
你好！ 记入工程施工
123楼
2023-01-27 13:42:43
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蒋飞老师：回复圈圈借：工程施工 贷：应交税费-个人所得税
2023-01-27 14:22:30
蒋飞老师：回复圈圈借：应交税费-个人所得税 贷银行存款
2023-01-27 14:33:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 段柏霞 发表的提问：
建筑企业跨区经营开票时按收入额的0.5%预缴的个人所得税如何分录?
你好！借税金及附加 贷应交税费—应交个人所得税 然后缴纳借应交税费—应交个人所得税 贷银行存款。
124楼
2023-01-27 14:05:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
建筑行业预交两点所得税咋样做会计分录，月末需要结转不
您好！借应交税费-应交增值税-已交税费 贷银行存款等 不需要结转。
125楼
2023-01-28 11:38:46
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一切皆是命：回复宋生老师 哦预交增值税核算提供建筑服务
2023-01-28 12:00:01
宋生老师：回复一切皆是命您好！是的。建筑行业预交的部分计入到已交税金你们。
2023-01-28 12:29:56
一切皆是命：回复宋生老师 哦那如果一个月进象大于销项结转不月底
2023-01-28 12:42:46
宋生老师：回复一切皆是命您好！大于销项不单独做分录。
2023-01-28 13:08:33
一切皆是命：回复宋生老师 一个月有预交的税，那结转销项是不要减过预交的才是要交的分录
2023-01-28 13:31:41
宋生老师：回复一切皆是命您好！是的。
2023-01-28 13:52:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 魔幻的犀牛 发表的提问：
你好：建筑业安装工程企业在外省预缴的个人所得税应计入哪个会计科目？
你好，同学。应交税费-预交个人所得税。
126楼
2023-01-28 11:49:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星语星愿 发表的提问：
小规模纳税人建筑劳务分包预繳增值税和稅金及附加，个人所得税和企业所得税月末怎么处理会计分录
你好，还。 月末你正常计提，然后交纳的时候预交的可抵减
127楼
2023-01-28 12:05:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珈羽 发表的提问：
建筑业，汇算清缴交的企业所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
128楼
2023-01-28 12:24:44
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 戴玉荣 发表的提问：
老师，建筑企业简易计税预缴款月分录有哪些
借：应交税费-应交增值税-简易计税 贷：银行存款
129楼
2023-01-28 12:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 珈羽 发表的提问：
公司代缴个税和缴纳的企业所得税如何做分录，建筑业
借；应交税费——个人所得税 企业所得税 贷；银行存款
130楼
2023-01-29 11:23:01
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
建筑行业，预缴税（包括个人所得税），回机构所在地交税，的会计分录怎么做，这些税是否要入项目成本
增值税 借：应交税费-预缴增值税 附加税及个税 计入税金及附加科目
131楼
2023-01-29 11:51:17
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骆文佳：回复轶尘老师 是否为除了增值税，其他税最后都是通过损益类科目结转入每个项目的成本中
2023-01-29 12:13:28
轶尘老师：回复骆文佳通过损益 结转至本年利润 不需要反应到项目成本
2023-01-29 12:24:17
骆文佳：回复轶尘老师 预缴的印花个税，工会附加如听过税金及附加计提，所得税通过所得税费用计提，增值税不计提，是这样的吗
2023-01-29 12:45:12
轶尘老师：回复骆文佳是的 你的理解正确
2023-01-29 13:08:32
骆文佳：回复轶尘老师 那我如何知道每个项目发生了多少税费，每个税交了多少
2023-01-29 13:37:31
轶尘老师：回复骆文佳自己做个备查账 或者应交税金设置三级项目明细
2023-01-29 13:51:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建筑企业的异地工程预缴的企业所得税应计入什么科目
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
132楼
2023-01-29 12:07:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
建筑企业的异地工程预缴的企业所得税应计入什么科目
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
133楼
2023-01-29 12:27:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 子默鸿 发表的提问：
非独立核算的建筑分公司如何缴纳企业所得税? 如何就地预缴？ 比如在分公司所在地取得不含税收入100万，怎么预缴企业所得税？
您好，一般情况下，按0.2%来预缴企业所得税的，即应该预缴的企业所得税=100万元*0.2%=0.2万元。
134楼
2023-01-30 11:01:35
全部回复
子默鸿：回复王雁鸣老师 该非独立核算分公司不要“总公司直管身份证明”？总公司汇总缴纳后还要自留50%在总公司缴纳，其余50%企业所得税根据各分公司的财务，资产，工资情况在各公司分摊就地缴纳？
2023-01-30 11:46:15
子默鸿：回复王雁鸣老师 非独立核算建筑分公司可以在施工地税务局可以自领发票开具吗？如果自领发票开具，假如是简易征收，是不是在分公司地缴纳增值税？
2023-01-30 12:04:28
王雁鸣老师：回复子默鸿您好，该非独立核算分公司，需要“总公司直管身份证明”，总公司汇总缴纳后还要自留50%在总公司缴纳，其余50%企业所得税根据各分公司的财务，资产，工资情况，在各公司分摊就地缴纳。非独立核算建筑分公司，不可以在施工地税务局自领发票开具，如果自领发票开具，假如是简易征收，是在分公司地缴纳增值税。
2023-01-30 12:16:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ urnotqx 发表的提问：
老师，建筑行业异地预交增值税、附加税、企业所得税、印花税、工会经费，需要怎么做会计分录？（未开发票）
同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
135楼
2023-01-30 11:30:51
全部回复
urnotqx：回复朴老师 老师，那预交的其他税款会计分录 要怎么做呢？
2023-01-30 12:03:51
朴老师：回复urnotqx借应交税费 贷银行存款
2023-01-30 12:25:39
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