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建筑企业预缴所得税会计分录
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
建筑企业异地施工预缴干分之二的企业所得税是以开票额*0.2%还是开具额/1.10*0.2%来计算该异地需预缴的企业所得税?
预缴所得税以不含税的收入计税
91楼
2023-01-03 13:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师:请教一下，建筑预缴增值税、附加税、企业所得税、个人所得税（工资薪金所得）应如可做分录
借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
92楼
2023-01-04 12:56:00
全部回复
雪儿：回复朴老师 收到，谢谢老师
2023-01-04 13:42:02
朴老师：回复雪儿满意请给五星好评，谢谢
2023-01-04 14:10:16
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模建筑企业外地预交企业所得税，个人所得税怎么做分录，季末本地无需交所得税，需要计提那比预交吗
借：应交税费——应交所得税 ——应交个人所得税 贷：银行存款
93楼
2023-01-04 13:07:29
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?：回复岳老师 需要计提吗？这样借方科目余额不就负数了
2023-01-04 13:19:59
岳老师：回复?既然预交，则不必计提。
2023-01-04 13:44:15
?：回复岳老师 好谢谢
2023-01-04 14:10:33
岳老师：回复?不客气，祝工作顺利。
2023-01-04 14:33:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税，会计分录怎么做？
你好，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
94楼
2023-01-04 13:14:59
全部回复
月半弯：回复邹老师 这个就行一直挂着吗
2023-01-04 13:30:03
邹老师：回复月半弯你好，预交个人所得税只需要做这个分录就是了 
2023-01-04 13:42:38
月半弯：回复邹老师 那一直挂账着了，能冲掉吗
2023-01-04 13:55:00
邹老师：回复月半弯你好，今后计提了个人所得税，才可以冲销的 
2023-01-04 14:18:29
月半弯：回复邹老师 计入所得税费用冲掉可以？
2023-01-04 14:33:29
邹老师：回复月半弯你好，这个是个人所得税，不是企业所得税，所以不能计入所得税费用冲掉的 
2023-01-04 14:57:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师预缴企业所得税怎样做会计分录
您好 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
95楼
2023-01-05 12:20:18
全部回复
~玲：回复bamboo老师 老师，不计入所得税费用科目吗？
2023-01-05 12:37:06
bamboo老师：回复~玲预缴的时候没有计提的话 还有一笔分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2023-01-05 12:54:27
~玲：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-05 13:13:13
bamboo老师：回复~玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-05 13:42:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑企业预缴的个人所得税和企业所得税怎么做账？
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
96楼
2023-01-05 12:43:04
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 竹影清风 发表的提问：
你好，问下建筑企业外地项目预缴个人所得税后具体的分录怎么做，该如何计提？
你好  借：税金及附加 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款 
97楼
2023-01-05 13:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 等待的钻石 发表的提问：
建筑企业怎么预缴企业所得税税 怎么算
你好，预缴企业所得税税 =不含税合同款项*当地执行的预征率
98楼
2023-01-06 12:30:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 俊秀的蛋挞 发表的提问：
建筑服务业在异地工程项目预缴的企业所得税、增值税、附加税分录怎么做
借应交税费企业所得税预缴增值税城建税地方教育教育附加贷银行存款。
99楼
2023-01-06 13:00:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问税局退回21年当地预缴的企业所得税税款的会计分录怎么做啊?(属于建筑施工企业,一直处于亏损状态没交过企税)
你好，是汇算清缴退回的所得税吗？ 
100楼
2023-01-06 13:08:59
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优雅的柚子：回复邹老师 对的 汇算清缴
2023-01-06 13:36:56
邹老师：回复优雅的柚子你好，汇算清缴退回的所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2023-01-06 14:01:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建筑业的企业个人所得税怎么计提？能给个会计分录吗？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
101楼
2023-01-08 13:47:56
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，这个问题没解决。我说的个税不是工资里面计提的，是以票论税的企业承包个人所得税
2023-01-08 14:12:09
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 还有个问题，现在印花税也在应缴税金里面提现了，那么我计提的时候是不是不进管理费用进那里呢？
2023-01-08 14:31:09
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ承包个税计入营业税金及附加，新的规定，印花税计入税金及附加
2023-01-08 14:56:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
建筑工程公司开出发票60万的分录怎么写？当时预缴2%部份增值税10810，预缴企业所得税1081.08怎么写分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，企业所得税 贷；银行存款
102楼
2023-01-08 14:04:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张丽 发表的提问：
请问建筑企业预缴税款，计提个人所得税、企业所得税、印花税怎么做账呀
你好 预交税款 借：应交税费——某某税款 贷：银行存款 计提个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 印花税不需要计提
103楼
2023-01-08 14:32:56
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张丽：回复邹老师 请问印花税缴纳入税金及附加吗
2023-01-08 14:48:44
邹老师：回复张丽你好，是的，缴纳印花税的时候 借：税金及附加——印花税 贷：银行存款
2023-01-08 15:04:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 冷艳的发夹 发表的提问：
建筑公司跨区域预缴企业所得税怎么计算啊
同学你好 这个就是不含税收入乘以千分之二
104楼
2023-01-08 14:51:06
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Lemon. 发表的提问：
建筑业外管预缴企业所得税申报表
预缴企业所得税不需要填申报表 直接去预缴就行了
105楼
2023-01-08 15:20:59
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