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建筑企业预缴所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
1楼
2022-12-10 08:12:36
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
2楼
2022-12-10 09:25:10
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赤果老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
建筑企业外出经营，预缴企业所得税，印花税、附加税、个人所得税，会计分录完整做法？
预缴企业所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 缴纳印花税 借：税金及附加 贷：银行存款 预缴增值税及附加税 借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
3楼
2022-12-10 10:53:58
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ylnaonao杰：回复赤果老师 老师：预缴水利建设专项收入怎么做分录？谢谢
2022-12-10 11:26:16
赤果老师：回复ylnaonao杰计提： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳： 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
2022-12-10 11:54:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
4楼
2022-12-10 12:11:40
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段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2022-12-10 12:46:33
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2022-12-10 13:02:02
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2022-12-10 13:16:51
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2022-12-10 13:31:05
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2022-12-10 13:56:33
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2022-12-10 14:25:07
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2022-12-10 14:37:32
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2022-12-10 14:54:58
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2022-12-10 15:16:37
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2022-12-10 15:46:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑企业预缴税金会计分录
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
5楼
2022-12-10 13:22:18
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
6楼
2022-12-10 14:34:53
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惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2022-12-10 14:53:39
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2022-12-10 15:12:57
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2022-12-10 15:33:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 果果 发表的提问：
我司建筑服务行业，异地预缴企业所得税1000元，如何入账呢，会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 嗲；银行存款 1000
7楼
2022-12-10 15:36:02
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果果：回复邹老师 不用计提了吗？还是在什么时间放到所得税费科目？
2022-12-10 15:47:43
邹老师：回复果果你好，预交只需要做缴纳企业所得税分录，不需要做计提的 之后季度根据利润总额情况做计提分录就是了
2022-12-10 16:01:20
果果：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师
2022-12-10 16:24:16
邹老师：回复果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-10 16:44:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 付婆 发表的提问：
老师您好，请问建筑企业办理外管证预缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
8楼
2022-12-10 16:53:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
9楼
2022-12-10 18:19:21
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??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-12-10 18:38:50
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-12-10 18:55:23
??新：回复邹老师 是的
2022-12-10 19:09:22
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-10 19:38:51
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-12-10 20:02:08
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-12-10 20:25:39
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-12-10 20:45:53
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-10 21:00:48
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-12-10 21:20:01
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-12-10 21:50:01
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
10楼
2022-12-10 19:20:53
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??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-12-10 19:39:09
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-12-10 19:58:40
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-12-10 20:19:25
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-12-10 20:41:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
11楼
2022-12-10 20:25:47
全部回复
尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-12-10 20:48:18
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-12-10 21:11:23
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-12-10 21:38:54
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-10 21:56:39
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-12-10 22:10:35
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-12-10 22:32:40
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-12-10 22:59:05
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-12-10 23:11:00
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-12-10 23:23:48
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-12-10 23:50:47
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-12-11 00:20:07
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-12-11 00:44:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
12楼
2022-12-10 21:26:31
全部回复
细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2022-12-10 21:41:16
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2022-12-10 21:52:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
建筑业在外地预缴的企业所得税，个人所得税怎么计提和做分录
你好 预交 借；应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款 计提借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费——企业所得税 个人所得税
13楼
2022-12-10 22:48:36
全部回复
从前慢：回复邹老师 我企业所得税季报已经报了，财务报表没报，后来发现计提的个人所得税凭证做错了改了之后成本还有利润总额和我季报的不一样要不要紧啊
2022-12-10 23:15:21
邹老师：回复从前慢你好，那就需要去做报表更正才是的
2022-12-10 23:35:07
从前慢：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-11 00:04:38
邹老师：回复从前慢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 00:26:37
：回复从前慢小规模建筑业跨区域预缴的个人所得税，计提分录怎么写？
2022-12-11 00:47:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的紫菜 发表的提问：
建筑公司到项目地预缴的0.2%企业所得税，会计分录应该怎么做呢？
你好，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
14楼
2022-12-11 00:12:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ KIA 发表的提问：
建筑业预缴的企业所得税和个人所得税怎么 做分录
你好！借所得税费用-企业所得税 税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税/企业所得税 然后借应交税费-应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款
15楼
2022-12-11 01:30:33
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