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建筑企业预缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 向日葵的微笑 发表的提问：
建筑企业预缴增值税时预缴的企业所得税和个税的征收率是多少？
你好，这个就需要看项目所在地实际执行多少的 比如企业所得税2.5%，个人所得税1.5%
181楼
2023-02-13 11:34:38
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
请教建筑行业外地预缴税款和月底结转的分录（包含附加税，个人所得税和企业所得税），尽量详细，谢谢！
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等 借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款 申报的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
182楼
2023-02-13 11:59:58
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xujia徐：回复轶尘老师 附加税也是通过银行存款支付出去的，不需要通过银行存款科目吗？
2023-02-13 12:34:58
轶尘老师：回复xujia徐借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-个税/附加税 贷：银行存款
2023-02-13 12:58:09
xujia徐：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师
2023-02-13 13:18:14
轶尘老师：回复xujia徐不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-13 13:45:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
183楼
2023-02-14 12:14:53
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Miss林 发表的提问：
建筑业跨地项目预缴的企业所得税申报季度企业所得税时要把预缴企业所得税的金额填写在哪一栏呢？
您好，预缴的企业所得税要去机构第税务局后台录入，申报的时候才会自动取数
184楼
2023-02-14 12:20:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
公司建筑行业，公司按02%预交企业所得税，是否需要做一个计提分录（借 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税）
预交的分录，不用计提的
185楼
2023-02-14 12:35:59
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蕾蕾：回复辜老师 另外，按规定建筑行业异地经营，需预交增值税及附加税，企业所得税，个人所得税，不在异地开票，可以不预交吗？
2023-02-14 12:56:56
辜老师：回复蕾蕾异地经营，一定要当地预交的
2023-02-14 13:20:44
蕾蕾：回复辜老师 我几个月没有预交了，需要带什么资料去税务局预交
2023-02-14 13:37:10
蕾蕾：回复辜老师 预交的企业所得税，不计提，一直让应交税费-应交企业所得税的借方余额一直挂着吗？12月年底也不需要处理吗？
2023-02-14 14:06:48
辜老师：回复蕾蕾你实际根据所得有利润的时候，就要计提所得税了
2023-02-14 14:26:48
蕾蕾：回复辜老师 去预交税金，需要带什么资料去办理？
2023-02-14 14:42:25
辜老师：回复蕾蕾带上外管证，及相应的合同就可以
2023-02-14 15:12:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 霸气的唇彩 发表的提问：
我是建筑企业的，我想问一下，当月交异地预缴税费的全部的会计分录怎么写的呢，还有一个异地工程简易计税项目的，在异地预缴扣除分包项目后，交了预缴税，那么这个全部的会计分录怎样写呢？
你好 ；  借应交税费 -预缴增值税贷银行存款 ；     借应交税费- 简易计税贷银行存款  
186楼
2023-02-15 11:05:28
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霸气的唇彩：回复meizi老师 那结转分录呢，是不是都结转到未交增值税，但是结转到未交增值税的话，未交增值税又有挂账了
2023-02-15 11:38:15
meizi老师：回复霸气的唇彩你好；    是的。 预缴增值税结转到未交增值税借方去 ；   到时 你 未交增值税贷方有余额 可以抵减  差额去缴纳即可 就会平衡的。 而简易计税不需要结转。到时发生的时候走贷方 借贷方抵减即可 
2023-02-15 12:04:59
霸气的唇彩：回复meizi老师 预缴增值税不太懂，比如，我是简易计税项目销售收入是20万，需要交3个点的增值税6000元，当月交了，那么我的分录是借应交税费-预缴增值税6000元，贷银行存款6000，然后结转，借应交税费-未交增值税6000，贷应交税费-预缴增值税6000，然后，企业这边的销项税额，简写一下，借：应-销项税额6000，贷应-转出未交6000，借应-转出未交6000，贷应-未交6000，是这样写
2023-02-15 12:15:48
meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；  是的。就是这样  来做分录的  
2023-02-15 12:39:29
霸气的唇彩：回复meizi老师 还有扣除分包项目的分录，怎么体现出来我需要交多少的税，例如，开了不含税20万3个点的，税额是6000，分包项目10万3个点的，税额是3000，扣除分包后预缴税费是3000元，那这个分录怎么写需要交的异地预缴是3000元，以及抵减分录怎样写？
2023-02-15 13:03:34
meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；    预缴的时候  你先缴纳分录  到时结转到未交增值税借方 。发生的销项税最终结转到未交增值税贷方  。借贷方在未交增值税 科目去抵减 
2023-02-15 13:16:28
霸气的唇彩：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-02-15 13:38:58
meizi老师：回复霸气的唇彩 没事的； 希望能帮到你   
2023-02-15 13:49:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
建筑企业，预缴的附税怎么做分录
你好！直接计提支付 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
187楼
2023-02-15 11:29:45
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自由自在：回复宋生老师 @宋老师：我可以直接支付，不计提可以吗
2023-02-15 11:44:57
宋生老师：回复自由自在你好！要计提。不然不平
2023-02-15 12:07:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 馒头 发表的提问：
商贸和建筑企业所得税预缴税负率多少
你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考
188楼
2023-02-15 11:40:43
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ YL 发表的提问：
建筑企业预缴增值税及结转分录
建筑业预缴增值税会计分录： 企业预缴增值税时： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末时： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
189楼
2023-02-15 11:48:15
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YL：回复庄老师 一般纳税人增值税月未销项大于进项分录，下月缴纳增值税分录，谢谢老师
2023-02-15 12:14:07
庄老师：回复YL一般纳税人增值税月未销项大于进项分录 借应交税费--应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费--未交增值税，
2023-02-15 12:43:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ xiaoyutou 发表的提问：
老师，请问建筑业，外地预缴的个人所得税如何账务处理，分录？如何计提？
你好，借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
190楼
2023-02-15 11:53:59
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xiaoyutou：回复庄老师 怎么冲这 其它应收款-个人所得税 呢 不太明白
2023-02-15 12:15:36
庄老师：回复xiaoyutou你好，发工次时代扣，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其它应收款-个人所得税
2023-02-15 12:38:49
xiaoyutou：回复庄老师 老师，个人工资申报时不是还会产生个税
2023-02-15 12:52:03
庄老师：回复xiaoyutou个人工资申报时产生个税可以抵税
2023-02-15 13:04:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 重生 发表的提问：
（建筑企业）挂靠方在我公司开票后，在收款所在地地税局缴纳预征率0.2%的企业所得税，会计分录直接借记应交税金-企业所得税，贷记什么科目（他们自己交的记入什么科目）
你好，这个款项没有从你单位账户扣款吗
191楼
2023-02-16 11:16:08
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重生：回复邹老师 没有
2023-02-16 11:41:58
邹老师：回复重生你好，没有扣款是不需要做分录的
2023-02-16 12:03:55
重生：回复邹老师 1月份有预交增值税，会计分录借:应交增值税-预交增值税，这税金是挂靠方自己交的，没有走公司账户，贷方记什么科目，也不要做分录吗？正确做法应该让他们存入我们账户在交吗?
2023-02-16 12:27:08
邹老师：回复重生你好，因为这个款项是对方缴纳，而不是你公司，所以是不需要做账务处理的 正确做法是对方给到你单位，然后从你单位扣款的
2023-02-16 12:40:49
重生：回复邹老师 不做分录账面不显示预交增值税，怎么办?
2023-02-16 12:51:57
邹老师：回复重生你好，你这个款项最终需要支付给对方挂靠方吗
2023-02-16 13:18:58
重生：回复邹老师 不需要
2023-02-16 13:46:19
邹老师：回复重生你好 你可以这样处理 借；应交税费 贷；营业外收入
2023-02-16 13:58:24
重生：回复邹老师 那1月份有预缴税金，2月份有一般计税和简易计税，月末怎么结转税金及会计分录？
2023-02-16 14:27:14
邹老师：回复重生借；应交税费——未交增值税 贷；；应交税费（已交税金）
2023-02-16 14:43:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 凤九 发表的提问：
天津的建筑安装企业去北京从事建筑安装活动，凭外管证去北京预缴税，交的个人所得税怎么做分录
借；应交税费 贷；银行存款
192楼
2023-02-16 11:25:50
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凤九：回复邹老师 预缴的增值税怎么做分录
2023-02-16 11:37:29
邹老师：回复凤九借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-02-16 11:57:26
凤九：回复邹老师 借:应交税费――未交增值税 贷:银行存款 这样行吗
2023-02-16 12:15:30
邹老师：回复凤九你好，不可以的，不是预交才是你提供的分录
2023-02-16 12:28:46
凤九：回复邹老师 之前的会计给公司那么做的
2023-02-16 12:53:19
邹老师：回复凤九你好，需要做调整 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；应交税费――未交增值税
2023-02-16 13:16:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
193楼
2023-02-16 11:53:59
全部回复
zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-02-16 12:13:25
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-02-16 12:26:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Jenny jone 发表的提问：
老师，您好建筑企业预缴企业所得税应该怎么做账？我做的分录计提借:所得税费用贷:应交税费-企业所得税；缴纳借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样利润表就会出现所得税费用，我在做企业所得税申报时候以利润总额申报？还是净利润申报？
预交只要，借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款 不用计提的，申报还是按利润总额申报
194楼
2023-02-19 13:04:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
老师，问下一建筑装饰业，在异地缴纳的增值税，企业所得税，附加税，印花税，个人所得税，怎么做会计分录？详细一些，不会做
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
195楼
2023-02-19 13:15:20
全部回复
奔奔：回复邹老师 老师，用先作计提这个分录，然后在做缴纳的这个分录吗？
2023-02-19 13:42:57
邹老师：回复奔奔你好，因为是异地缴纳（预交），只需要做缴纳分录就可以了
2023-02-19 14:08:46
奔奔：回复邹老师 老师，正常情况缴纳的是要先做计提分录，然后做缴纳的分录，是吗
2023-02-19 14:37:37
邹老师：回复奔奔你好，是的，是这样的
2023-02-19 15:07:06
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