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建筑企业预缴所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
建筑劳务公司异地预缴企业所得税按0.2%预缴，企业所得税季度申报的时候，预缴的所得税是填申报表上面的特定业务预缴所得税额这一栏还是实际已预缴所得税额这一栏？
您好！特定业务预缴所得税额这一栏
286楼
2023-03-21 10:32:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，去年预缴的企业所得税今年这个月退回来了，怎么做会计分录啊？
您好，一般情况下，借：现金或者银行存款，借：应交税费-应交企业所得税，负数。同时，借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。
287楼
2023-03-21 10:50:59
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一笑而过：回复王雁鸣老师 老师 不走以前年度损益调整吗？
2023-03-21 11:07:35
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，不需要走以前年度损益调整。
2023-03-21 11:30:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ?珂珂? 发表的提问：
单位第一季度 预缴了企业所得税 这个怎么做会计分录呢？
借；应交税费 贷；银行存款
288楼
2023-03-22 09:39:02
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?珂珂?：回复邹老师 我在上月末 没有计提
2023-03-22 10:01:40
邹老师：回复?珂珂?你好，需要先做计提的 借；所得税费用 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-22 10:22:56
?珂珂?：回复邹老师 是直接进 所得税费用 科目么？
2023-03-22 10:35:07
邹老师：回复?珂珂?你好，是的
2023-03-22 10:59:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
建筑业异地的项目预缴的企业所得税，季度报所得税时能抵扣吗？
一般地区是年底扣除，如果你们当地允许季度扣除也可以。这个根据当地国税具体要求定，你应该咨询你们专管员。
289楼
2023-03-22 10:04:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
290楼
2023-03-22 10:24:38
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开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2023-03-22 10:45:13
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2023-03-22 11:12:54
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2023-03-22 11:29:27
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2023-03-22 11:46:18
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2023-03-22 12:02:02
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2023-03-22 12:17:34
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
建筑安装企业外出经营要预缴个人所得税吗
你好，需要预缴个人所得税
291楼
2023-03-22 10:47:59
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小呵呵 发表的提问：
建筑企业异地预缴的个人所得税记什么科目
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录如下: 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
292楼
2023-03-23 10:09:25
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小呵呵：回复糖果老师 那就是应交个人所得税一直有借方余额吗？
2023-03-23 10:31:08
糖果老师：回复小呵呵不是的，个税是代扣代缴的，在之后计提工资的时候，借应付职工薪酬，贷应交税费个人所得税。
2023-03-23 10:54:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，同学。 比如100，你交了200 借 所得税费用 100 贷 应交税费 所得税 100 借 应交税费 所得税 200 贷 银行存款 200
293楼
2023-03-23 10:28:14
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在水一方888：回复陈诗晗老师 退回了怎样做呢？
2023-03-23 10:52:19
陈诗晗老师：回复在水一方888借 银行存款 贷 应交税费
2023-03-23 11:19:13
在水一方888：回复陈诗晗老师 我是这样做的，可老感觉不对
2023-03-23 11:37:16
陈诗晗老师：回复在水一方888没有不对，这是正常处理的
2023-03-23 12:06:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，预交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，计提时，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税
294楼
2023-03-23 10:51:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 淡定的咖啡豆 发表的提问：
建筑施工企业预收账款汇算清缴如何填报企业所得税
14.第14行“纳税调整增加额”：填报纳税人未计入利润总额的应税收入项目、税收不允许扣除的支出项目、超出税收规定扣除标准的支出金额，以及资产类应纳税调整的项目，包括房地产开发企业按本期预售收入计算的预计利润等。纳税人根据附表三《纳税调整项目明细表》“调增金额”列下计算填报。 15.第15行“纳税调整减少额”：填报纳税人已计入利润总额，但税收规定可以暂不确认为应税收入的项目，以及在以前年度进行了纳税调增，根据税收规定从以前年度结转过来在本期扣除的项目金额。包括不征税收入、免税收入、减计收入以及房地产开发企业已转销售收入的预售收入按规定计算的预计利润等。纳税人根据附表三《纳税调整项目明细表》“调减金额”列下计算填报。
295楼
2023-03-24 13:27:23
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，请问社会团体2019年预缴企业所得税，2020年申请免税并退回，这两年相关会计分录应该怎么做
你好！去年预缴企业所得税时是怎样处理的
296楼
2023-03-24 13:49:07
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玲：回复刘之寒老师 计提时 借：其他费用 贷：应交税金-应交企业所得税 扣款时 借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-24 14:25:33
刘之寒老师：回复玲本年做两笔相反分录就可以，收到退税款后分别冲销费用和应交税费。
2023-03-24 14:43:39
玲：回复刘之寒老师 就借贷换一下即可？
2023-03-24 14:58:51
玲：回复刘之寒老师 两笔都一样
2023-03-24 15:15:04
刘之寒老师：回复玲对的，反向处理换个借贷方向就可以。
2023-03-24 15:44:27
玲：回复刘之寒老师 2020年退回后月末结转又该怎么处理 2019年预缴 借：非限定性净资产 贷：其他费用
2023-03-24 16:01:50
刘之寒老师：回复玲今年处理后，月末也要转入非限定性净资产。
2023-03-24 16:12:42
玲：回复刘之寒老师 会计分录如何做呢？ 另外，为何我看到有些地方计提时 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税 而我记入其他费用，这样做对吗？
2023-03-24 16:26:56
刘之寒老师：回复玲社会团体采用“民间非营利组织会计制度”，没有“所得税费用”科目，可以使用其他费用。调整分录可以将之前所做的分录全部做相反分录。 收到退税： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税 借：应交税金-应交企业所得税 贷：其他费用 借：其他费用 贷：非限定性净资产
2023-03-24 16:37:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请教各位建筑行业的老师：建筑行业的企业所得税，项目工程所在地按月或按季预缴时按营业收入的0.2%的税率预缴，那么总公司在汇算企业所得税时，是按照收入总额来计算所得税，还是按照利润总额来计算所得税？税率是25%吗？
同学你好 按照利润总额来计算所得税 不是小微企业那利润就是25%
297楼
2023-03-24 14:11:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
298楼
2023-03-24 14:35:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
299楼
2023-03-24 15:02:58
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伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-03-24 15:22:42
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-03-24 15:50:10
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-03-24 16:10:10
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-03-24 16:23:27
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-03-24 16:34:14
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-03-24 17:00:59
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-03-24 17:11:59
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-03-24 17:41:56
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-03-24 18:07:15
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-03-24 18:26:33
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-03-24 18:43:48
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-03-24 19:08:00
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-03-24 19:25:23
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-03-24 19:48:59
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-03-24 20:15:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
300楼
2023-03-26 13:47:59
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