k1：回复宋生老师 去税务局？

宋生老师：回复k1你好！是的。去税务局申报。带上公章，营业执照复印件和完税凭证复印件。

自在独行：回复庄老师 老师，那就 借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税 这样写分录吗？

庄老师：回复自在独行你好，是的，是这样的

自在独行：回复庄老师 老师，不明白为什么属于所得税？有什么文件依据吗？

庄老师：回复自在独行你好，这个缴完后不能扣除，当作是固定的费用，没有什么文件依据，如果要做到税金及附加也可以

晨：回复英老师 老师，计提的时候，是不是借所得税费用贷应交税费企业所得税

英老师：回复晨计提时是借所得税费用贷应交税费-企业所得税

晨：回复英老师 谢谢老师

英老师：回复晨不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么

QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。

马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗

bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提

马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转

bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用

马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31

bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用

蒋飞老师：回复羚月预交所得税，可以抵减以后应交所得税的

羚月：回复蒋飞老师 老师，什么时候用所得税费用这个科目

蒋飞老师：回复羚月计提所得税时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

羚月：回复蒋飞老师 异地经营预交的城建税需要计提吗

蒋飞老师：回复羚月你好！ 可以在机构所在地一起计提

蒋飞老师：回复羚月借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般纳税人分录怎么做

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般计税分录怎么做

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，一般纳税人一样的分录啊，开票 借应收账款 贷工程结算 应交税费-简易计税

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般纳税人不管是选择简易计税方法还是一般计税方法，分录是一样的呀？小规模就只能选择简易计税法吧？

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，小规模只选择简易计税方法的 所以小规模不用设置简易计税这个科目 直接用应交增值税就可以了

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 5.一般纳税人按简易方法计税（建筑） 建筑企业一般在发生地预缴增值税，无需在发生地预缴的，则回机构所在地预缴 适用范围：清包工：纯劳务，征收率3%， 甲供工程：提供一些设备材料等，可选简易计税3%或一般计税9% 建筑老项目：征收率3% 税款计算方法： 选择一般计税方法适用2%预征率： 一般纳税人适用一般计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+9%）*2% 简易计税方法适用3%预征率： 一般纳税人适用简易计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+9%）*3% 预缴增值税分录：借：应交税费-简易计税 贷:银行存款 6.小规模纳税人只能按照简易方法计税（建筑） 小规模纳税人（按月）当月扣除分包款后的销售额未超过10万元不用预缴增值税税款，免征增值税 小规模纳税人适用简易计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+3%）*3% 预缴增值税分录：借：应交税费-应交增值税 贷:银行存款 这样理解是对的吧？？

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，您 点理解和归纳是对的

暖暖：回复佟老师 应交税费_附加税？这样

佟老师：回复暖暖是的，预缴缴纳税金就是这样处理

羚月：回复轶尘老师 我们这里没有办法在申报时候抵扣企业所得税，尝试过，填写的位置无法输入数字

轶尘老师：回复羚月应该可以自己填。可以咨询一下主管税务机关