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建筑企业预缴所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ EasonFL 发表的提问：
建筑劳务派遣公司在异地预缴税时缴纳了企业所得税，然后实际申报企业所得税时在特定业务预缴所得额一栏填入在异地缴纳的企业所得税，但是出现提示：非建筑企业不得填报。这个怎么办呢
你要去税局填写在预缴栏的
211楼
2023-02-23 11:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
地税针对建筑安装企业征收的1%个人所得税（企事业承租经营所得）的会计分录怎么写？
借：应交税费贷：银行存款
212楼
2023-02-24 10:30:30
全部回复
左岸：回复袁老师 计提的时候分录怎么做？老师
2023-02-24 10:45:37
袁老师：回复左岸借：所得税贷、：应交税费
2023-02-24 10:55:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 二猫咪?? 发表的提问：
老师，我是建筑业，有预缴的企业所得税，现在不想抵扣，想年底抵扣，请问怎么做分录
既然要做分录 那么只能当月抵扣
213楼
2023-02-24 10:36:21
全部回复
二猫咪??：回复轶尘老师 那预缴的我不做分录到年底一起做可以吗
2023-02-24 11:05:50
轶尘老师：回复二猫咪??但是你的税票要都保存好
2023-02-24 11:22:49
二猫咪??：回复轶尘老师 好的，谢谢
2023-02-24 11:47:47
轶尘老师：回复二猫咪??不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-24 11:59:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
214楼
2023-02-24 10:51:12
全部回复
前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2023-02-24 11:18:49
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2023-02-24 11:33:28
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2023-02-24 11:47:04
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2023-02-24 11:58:47
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2023-02-24 12:13:28
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2023-02-24 12:43:04
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2023-02-24 13:11:27
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2023-02-24 13:25:27
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2023-02-24 13:55:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴天 发表的提问：
建筑企业外地预缴的工会经费，反正做分录呀？
您好，预缴的工会经费，借；应付职工薪酬-工会经费，贷；现金或者银行存款。
215楼
2023-02-24 11:14:50
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晴天：回复王雁鸣老师 这个是不是还要计提？借：工程施工―人工工资，贷：应付职工薪酬？
2023-02-24 11:42:24
王雁鸣老师：回复晴天您好，是的，借：工程施工-间接费用-工会经费，贷；应付职工薪酬-工会经费。
2023-02-24 12:09:03
晴天：回复王雁鸣老师 谢谢老师。
2023-02-24 12:38:23
王雁鸣老师：回复晴天您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-24 12:48:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春风 发表的提问：
#提问#老师:建筑企业异地预缴企业所得税计税依计是总包收入扣除分包收入还是不扣除分包收入
如果有分包的，可以减去分包的 但需要有分包合同和分包方预交税款完税证明才可以的
216楼
2023-02-24 11:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问一下建筑公司预缴的企业所得税需要每月计提吗
你好！这个预交的当月计提就好了。
217楼
2023-02-26 20:58:36
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 舒服的白昼 发表的提问：
建安企业预缴税款的会计分录是？
借:应交税费—预交XX税，贷：银行存款
218楼
2023-02-26 21:05:22
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舒服的白昼：回复辜老师 跨区域建安企业，发票是6月份开，预缴的申报是7月份完成，这种情况的会计分录是否还是运用预缴的会计分录？
2023-02-26 21:19:21
辜老师：回复舒服的白昼异地预交的，要做这个分录的
2023-02-26 21:31:20
舒服的白昼：回复辜老师 发票当月开，次月完成预缴。
2023-02-26 21:56:53
辜老师：回复舒服的白昼你这个预交是在项目地预交的撒
2023-02-26 22:17:29
舒服的白昼：回复辜老师 我们是6月份已经开了发票，这个月在项目所在地的电子税务局完成预缴。
2023-02-26 22:44:27
辜老师：回复舒服的白昼你项目所得地是预交，你要在公司所在地申报缴纳的啊
2023-02-26 23:11:20
舒服的白昼：回复辜老师 是在项目所在地的电子税务局完成申报
2023-02-26 23:28:53
辜老师：回复舒服的白昼那你可以直接确认销项税，然后做缴纳的凭证
2023-02-26 23:54:51
舒服的白昼：回复辜老师 会计分录是？？
2023-02-27 00:12:11
辜老师：回复舒服的白昼借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款
2023-02-27 00:30:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
建筑企业异地预缴税费，预交的分录怎么写
你好，建筑企业异地预缴税费，预交的分录 借：应交税费—应交增值税（已交税金 ） 应交税费—附加税等 贷：银行存款 
219楼
2023-02-26 21:26:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
建筑企业分公司跨地区施工，项目步属于分公司管理的，分公司也需要在项目所在地预缴所得税吗？
同学你好 需要预缴企业所得税
220楼
2023-02-27 10:34:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，现在建筑行业还需要预缴企业所得税吗？
同学你好 异地的预缴的
221楼
2023-02-27 10:59:34
全部回复
5fsshz：回复朴老师 深圳小规模纳税人企业，项目广州，需要预缴么？
2023-02-27 11:28:51
朴老师：回复5fsshz同学你好 这个需要预缴的
2023-02-27 11:44:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ fanny 发表的提问：
老师好，想咨询下建筑也异地项目是否需要预缴企业所得税，按什么比例预缴和在哪时预缴的？
同学你好 对的 需要预交的 异地预缴一般交增值税3%或2%,城建税7%或5%、教育费附加3%，地方教育2%，企业所得税，收入的0.2%，个人所得税，收入的0.4%左右
222楼
2023-02-27 11:06:44
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fanny：回复朴老师 是随同增值税按月预缴吗？是向企业所在地还是项目所在地税务机关预缴？
2023-02-27 11:32:55
朴老师：回复fanny项目所在地税务机关预缴
2023-02-27 11:45:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ YXH 发表的提问：
建筑企业外地预缴税款，印花税和企业所得税是按多少缴纳的
您好 印花税按照万分之三 企业所得税千分之二
223楼
2023-02-27 11:35:59
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YXH：回复bamboo老师 外地销售额10万，本地销售额5万，那么在外地缴纳的印花税10万*万分之三，回来能够抵扣？
2023-02-27 12:14:48
bamboo老师：回复YXH是的 回机构所在地申报的时候可以扣除
2023-02-27 12:25:54
YXH：回复bamboo老师 申报印花税的时候，就用总得销售额减去外地业务的销售额，乘以万分之三，就是本地要缴纳印花税吗
2023-02-27 12:46:12
bamboo老师：回复YXH对的 这样计算正确的
2023-02-27 13:06:10
YXH：回复bamboo老师 外地预缴企业所得税，是按外地总得利润额，扣除减免以后，在乘以千分之二吗老师，
2023-02-27 13:28:02
YXH：回复bamboo老师 先算出外地总得利润额，乘以0.05，在乘以千分之二吗
2023-02-27 13:50:46
bamboo老师：回复YXH外地预缴企业所得税 是根据收入的千分之二
2023-02-27 14:11:18
YXH：回复bamboo老师 根据外地销售额的千分之二，那回到本地是按外地和本地总得利润额乘以0.05，减去实际缴纳的，在减去外地预缴的千分之二，算出来的吗
2023-02-27 14:36:08
bamboo老师：回复YXH是的 符合小微企业标准的话 是这样计算
2023-02-27 14:50:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sukie 发表的提问：
建筑业异地工程项目按规定是不是也要预缴企业所得税
你好，如果登记类型是公司，是需要预交企业所得税的
224楼
2023-02-28 10:34:46
全部回复
sukie：回复邹老师 是在地税预缴？
2023-02-28 11:02:19
邹老师：回复sukie你好，现在是统一到税务局，没有国税地税之分了
2023-02-28 11:31:20
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
建安企业外地预缴税费 怎么写分录呢？预缴 增值税 企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加
缴纳时作分录： 借：应交税费—预缴增值税：小规模纳税人预缴的时候是借记应交税费——应交增值税，贷记银行存款。最终实际开票的时候就是： 借：银行存款等 贷：主营业务收入等 应交税费——应交增值税 实际交税的时候： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人则通过应交税费——应交增值税（已交税金）来核算。 贷：银行存款 申报时作账： 借：应交税费—未缴增值税 贷：应交税费—预缴增值税 企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加 借应交税费－－应交企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加，贷银行存款
225楼
2023-02-28 10:54:45
全部回复
齐齐：回复庄老师 老师 预缴的税款不是从公账上打出去的 是项目上安排人员去预缴的 我这边账应该怎么记录
2023-02-28 11:12:04
庄老师：回复齐齐你好，借应收账款－－被挂靠方，贷应交税费－－预交增值税，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款
2023-02-28 11:33:25
齐齐：回复庄老师 为什么借：应收账款
2023-02-28 11:45:38
齐齐：回复庄老师 而不是应付呢 第二笔分录 我做贷银行存款 可是这个我这边没有转款的回单啊
2023-02-28 12:12:22
庄老师：回复齐齐借：应收账款是表示对方欠我们的，项目上安排人员去预缴，做贷银行存款
2023-02-28 12:32:36
齐齐：回复庄老师 可是款不是我公司对公转账付的付的
2023-02-28 12:44:06
庄老师：回复齐齐你好，那是怎么支付的，
2023-02-28 12:56:58
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