首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
建筑企业预缴所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
建安企业外地预缴税费 怎么写分录呢？预缴 增值税 企业所得税 个人所得税 印花税 城建税 教育附加 地方教育附加
你好 借；应交税费——应交增值税，企业所得税 ，个人所得税 ， 城建税 ，教育附加， 地方教育附加 税金及附加——印花税 贷；银行存款
226楼
2023-02-28 11:01:40
全部回复
齐齐：回复邹老师 款不是公司对公付的 是项目部安排人员去办理的
2023-02-28 11:15:59
邹老师：回复齐齐你好，是个人垫付的？
2023-02-28 11:40:07
齐齐：回复邹老师 是的
2023-02-28 12:06:46
邹老师：回复齐齐你好，把之前分录贷方换成其他应付款就是了
2023-02-28 12:26:30
齐齐：回复邹老师 老师 其他应付款后面我是以个人作为二级明细还是应该以项目作为明细啊
2023-02-28 12:45:59
齐齐：回复邹老师 那本月计提税金及附加也还是和之前一样吗
2023-02-28 13:03:58
邹老师：回复齐齐你好， 其他应付款后面是个人姓名作为明细的 计提税金及附加是根据相关税款纳税金额计提就是了
2023-02-28 13:27:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 冰淇淋 发表的提问：
建筑企业预缴的个人所得税，可不可以在所得税税前扣除
你好，这是不可以的，预交的个人所得税是负债，不影响所得税的
227楼
2023-02-28 11:19:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
建筑服务 工程服务， 1、涉及增值税及附加？所得税预缴？ 2、会计分录按建筑施工会计科目核算吗？ 3、要办理税务异地施工证吗
是不是有异地施工，是的，有就涉及，2 ，是的， 3 ，需要办理
228楼
2023-02-28 11:29:59
全部回复
唐羽：回复maize老师 委托外单位施工呢
2023-02-28 11:52:47
maize老师：回复唐羽项目是不是你们公司接手的，项目是不是外地的，是外地项目就需要办理外管证
2023-02-28 12:20:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
229楼
2023-03-01 10:56:46
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-03-01 11:32:50
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-03-01 11:59:41
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-03-01 12:11:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 00 发表的提问：
建行行业：1、预缴个税分录？ 2、预缴所得税分录？ 3、预缴专项基金分录？
你好 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 借：应交税费——企业所得税，贷：银行存款 专项基金具体是什么税款呢
230楼
2023-03-01 11:11:13
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
231楼
2023-03-01 11:29:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么？
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
232楼
2023-03-02 10:55:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我公司是建筑企业，每季按核定比率预缴企业所得税。但由于账面上其实是亏，那么上报的年财报表怎么做好？
你好，账面做预交税款处理，然后做相应报表，只是不做计提所得税就是了
233楼
2023-03-02 11:00:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 简单 发表的提问：
建筑公司预缴企业所得税吗？企业承包承租经营所得税是什么意思？
您好！有的地方会要要求预缴。 就是比如承包一个食堂，承包经营所得到的收益。
234楼
2023-03-02 11:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
建筑企业收到工程款，除了预缴增值税，还需要预缴所得税吗
你好，需要预交附加税，印花税，企业所得税的
235楼
2023-03-05 12:38:21
全部回复
青春侠：回复邹老师 企业所得税几个点？
2023-03-05 12:56:22
邹老师：回复青春侠你好，这个就需要看项目所在地执行的预征率是多少，一般是2.5%
2023-03-05 13:15:37
青春侠：回复邹老师 不预交可以吗？只预缴增值税及附加
2023-03-05 13:41:48
邹老师：回复青春侠你好，不可以的，这个是必须按规定做所得税预交的
2023-03-05 14:04:31
青春侠：回复邹老师 印花税呢？
2023-03-05 14:21:04
邹老师：回复青春侠你好，就需要知道是什么税目了
2023-03-05 14:37:40
青春侠：回复邹老师 建筑安装服务
2023-03-05 14:50:05
邹老师：回复青春侠你好，这个是合同金额万分之3的税率
2023-03-05 15:00:30
青春侠：回复邹老师 预缴所得税是按销售额还是不含税金额？
2023-03-05 15:22:53
邹老师：回复青春侠你好，按不含税金额乘以预征率计算
2023-03-05 15:49:33
青春侠：回复邹老师 我们预收10万，所得税是10*征收率？还是10万/1.1*征收率？
2023-03-05 15:59:37
邹老师：回复青春侠你好，是企业所得税 是10万/1.1*征收率
2023-03-05 16:20:58
青春侠：回复邹老师 在填写预缴税款表的时候，税款所属期写本月1-31号吗？
2023-03-05 16:33:14
邹老师：回复青春侠你好，是的，是这样填写所属期
2023-03-05 16:57:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
建筑企业异地预缴工会经费，印花税时分录应该怎么做，是否需要计提
在实际缴纳的时候 借税金及附加贷银行存款。
236楼
2023-03-05 12:50:04
全部回复
蜗牛：回复轶尘老师 还是没明白
2023-03-05 13:08:40
轶尘老师：回复蜗牛这两个不需要像增值税或者其他附加那样计提。在实际缴纳的时候做损益。
2023-03-05 13:31:25
蜗牛：回复轶尘老师 在异地已经预缴了增值税8737.86元，城建税218.44元，教育费附加131.07元，地方教育费附加87.38元，企业所得税582.52元，工会经费349.5元，印花税 63元，
2023-03-05 13:52:55
蜗牛：回复轶尘老师 借应交税(费增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税，企业所得税) 贷其他应收款_个人借款
2023-03-05 14:03:41
蜗牛：回复轶尘老师 工会经费，印花税分录还是没明白
2023-03-05 14:30:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
预缴税金建筑单位怎么做会计分录
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
237楼
2023-03-05 13:18:00
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
请问建筑预缴税的企业所得税和个人所得税是怎么算的？？
你好，是按开票收入的0.8%预缴税的企业所得税。个人所得税按0.2%
238楼
2023-03-06 10:26:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑企业，在外地缴纳的企事业单位承包经营所得，个人所得税怎么做分录
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税。 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等。
239楼
2023-03-06 10:48:07
全部回复
2463024587：回复宋生老师 这个不是个人承担吗？？
2023-03-06 11:06:07
宋生老师：回复2463024587您好！你们这个企业是个体户？
2023-03-06 11:19:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ zlping 发表的提问：
建筑总公司收到分公司转来的代交企业所得税会计分录怎样做?
借；银行存款 贷；其他应付款
240楼
2023-03-06 10:56:01
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料