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建筑企业预缴所得税会计分录
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
建筑行业企业所得税预缴如何筹划？小规模纳税人？
建筑行业企业所得税是按照季度预缴，次年汇算清缴的
256楼
2023-03-12 12:27:03
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曲不凡：回复阿文老师 园林景观工程如何预缴企业所得税呢？
2023-03-12 13:02:17
曲不凡：回复阿文老师 如何计算预缴企业所得税款？
2023-03-12 13:21:24
阿文老师：回复曲不凡是根据当季度的利润 计算申报企业所得税款，次年汇算清缴
2023-03-12 13:40:31
曲不凡：回复阿文老师 成本增加，利润减少是不是预缴的所得税款也会减少？
2023-03-12 14:05:15
阿文老师：回复曲不凡是的 成本增加，利润减少是预缴的所得税款也会减少
2023-03-12 14:29:06
曲不凡：回复阿文老师 临时工工资要开发票吗？
2023-03-12 14:40:21
曲不凡：回复阿文老师 净利润的25%预缴企业所得税吗
2023-03-12 14:55:14
曲不凡：回复阿文老师 小规模是缴纳企业所得税又什么优惠吗？
2023-03-12 15:08:21
阿文老师：回复曲不凡你好 小规模企业应纳所得税额100万元以下的，按照应纳应纳所得税额*0.25*.02缴纳税收
2023-03-12 15:31:37
曲不凡：回复阿文老师 0.2是什么税？
2023-03-12 15:45:14
曲不凡：回复阿文老师 我们从外面找的临时工要开发票计入成本吗
2023-03-12 15:55:53
阿文老师：回复曲不凡你好 是企业应纳所得税20%的税率
2023-03-12 16:13:10
曲不凡：回复阿文老师 超过100万怎么缴纳企业所得税利率
2023-03-12 16:26:56
阿文老师：回复曲不凡超过100万元的，按照应纳所得税额*50%*20%计算缴纳
2023-03-12 16:42:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
一般纳税人建筑企业，求预缴增值税分录？
借应交税费预交增值税 贷银行
257楼
2023-03-12 12:43:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
258楼
2023-03-12 12:56:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sukie 发表的提问：
建筑业按照完工进度预缴企业所得税，税率是多少？
你好，这个就需要看你当地执行多少了，比如有的地方是按2.5%
259楼
2023-03-12 13:04:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业缴纳的企事业承包承租个人所得税该怎么做分录吗
你好！你是说预缴的个税？
260楼
2023-03-12 13:15:00
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天天向上：回复宋生老师 是的老师 预缴了企业所得税和企事业承包承租税，想问下承包承租的税怎么做分录吗
2023-03-12 13:33:55
宋生老师：回复天天向上您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。
2023-03-12 13:55:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑 企业缴纳 的企事业承包承租个人所得税该怎么做分录呢
你好 借；应交税费——承包承租个人所得税 贷；银行存款
261楼
2023-03-13 09:51:07
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天天向上：回复邹老师 需要计提吗老师
2023-03-13 10:20:24
邹老师：回复天天向上你好，有取得收入就需要 计提的
2023-03-13 10:37:46
天天向上：回复邹老师 进税金及附加计提吗老师
2023-03-13 11:01:24
邹老师：回复天天向上你好，是的，通过税金及附加科目核算的
2023-03-13 11:15:35
天天向上：回复邹老师 老师，开了票，缴了税的企事业承包承租税，全部分录怎么做呢
2023-03-13 11:41:30
邹老师：回复天天向上你好，预交 借；应交税费——承包承租个人所得税 贷；银行存款 取得收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 计提税款 借；税金及附加 贷；应交税费——承包承租个人所得税
2023-03-13 12:03:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑安装企业在异地预缴税金时，预缴的个人所得税如何入账
你好，借：应交税费-个税 贷：银行存款
262楼
2023-03-13 10:16:15
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天天向上：回复吴月柳 老师，同一个公司既有应收又有应付，可以只放在一个往来科目里吗，还是一定要应收，应付分开记账
2023-03-13 10:37:03
吴月柳：回复天天向上可以只放一个科目
2023-03-13 11:04:33
天天向上：回复吴月柳 什么大类？
2023-03-13 11:19:06
吴月柳：回复天天向上先设了哪个就用哪个，没规定
2023-03-13 11:29:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 77 发表的提问：
小规模纳税人异地预缴企业所得税，税率多少（建筑安装、建筑服务等）
好，所得税的税率是0.2%。
263楼
2023-03-13 10:44:35
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师，建筑行业计提企业所得税的分录怎么写？
同学你好！计提的话 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税
264楼
2023-03-13 11:08:58
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繁花园：回复许老师 缴纳时借应交税费—企业所得税  贷银行存款    结转本年利润后所得税费用就没有余额了对吗？？
2023-03-13 11:24:41
许老师：回复繁花园嗯嗯   是这样处理的哦
2023-03-13 11:49:33
繁花园：回复许老师 明白了谢谢老师
2023-03-13 12:10:23
许老师：回复繁花园不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-13 12:29:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 山月 发表的提问：
建筑施工企业，在预缴税款的时候为什么个人所得税也要预缴？
涉及个人承包吧
265楼
2023-03-14 09:48:42
全部回复
山月：回复袁老师 我们是自己的施工队去做的，没有涉及个人承包啊，每开一张票都必须交这个税
2023-03-14 10:07:23
袁老师：回复山月不是以个人名义去税局代开的吗？
2023-03-14 10:17:55
山月：回复袁老师 不是，是我们公司去自己开的，我们是在外地的项目，开了外经证，在项目地预缴的时候收的，每一笔都有1个点左右的个人所得税，这怎么要交个税呢？
2023-03-14 10:39:44
袁老师：回复山月这个不应该啊
2023-03-14 11:07:06
山月：回复袁老师 我也搞不懂这是为什么
2023-03-14 11:31:54
袁老师：回复山月可以问问税局吧
2023-03-14 11:45:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱野悄然 发表的提问：
企业所得税对不上，怎么查呀 预缴和未缴的对不上 是建筑行业
您好！您只能一个数据一个数据核对，比如10月份预缴了多少，未交多少。 然后再查7月份。
266楼
2023-03-14 10:07:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 芬???? 发表的提问：
采用简易计税的建筑劳务企业，预缴增值税怎么记分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行
267楼
2023-03-14 10:35:49
全部回复
???? 芬????：回复maize老师 预缴增值税需要再结转到未交增值税吗？
2023-03-14 11:01:47
maize老师：回复???? 芬????需要月末结转到未交增值税下面，
2023-03-14 11:23:41
???? 芬????：回复maize老师 开票时，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-简易计税吗
2023-03-14 11:34:07
maize老师：回复???? 芬????是的，简易是做这个，你缴纳做借应交税费-简易计税 贷银行
2023-03-14 11:54:01
???? 芬????：回复maize老师 那一般纳税人采用简易计税，预缴的增值税，还需要记到预缴增值税吗？还是直接计入简易计税
2023-03-14 12:05:01
maize老师：回复???? 芬????这个单独做简易计税下面这个
2023-03-14 12:24:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 忧伤的小白 发表的提问：
老师好！18年预缴多的企业所得税20年4月退回公账了，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
268楼
2023-03-14 11:02:59
全部回复
忧伤的小白：回复邹老师 是汇算清缴以后退回的，也可以这样做吗？
2023-03-14 11:14:36
邹老师：回复忧伤的小白你好，汇算清缴退回所得税完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-14 11:27:57
忧伤的小白：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-14 11:47:29
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 12:06:06
忧伤的小白：回复邹老师 老师，问题是我的财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，怎么办？
2023-03-14 12:30:38
邹老师：回复忧伤的小白你好，没有就直接这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-14 12:48:59
忧伤的小白：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-14 13:14:58
邹老师：回复忧伤的小白不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 13:33:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业异地预缴税款会计分录看一下对吗？谢谢
您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。
269楼
2023-03-15 10:25:28
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叶子：回复QQ老师 分录怎么
2023-03-15 10:52:47
叶子：回复QQ老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2023-03-15 11:18:23
QQ老师：回复叶子你好，附加税部分没有问题，增值税部分计入应交税费已交税金科目下。
2023-03-15 11:31:41
叶子：回复QQ老师 老师 能做一下发过来
2023-03-15 11:44:18
叶子：回复QQ老师 我哪块错了？是计提那还是交税那？
2023-03-15 12:13:06
QQ老师：回复叶子您好，你的分录中应交税费－应交增值税－转出未交增值税应该用不着这个科目。应该是用应交税费－已交税金科目。
2023-03-15 12:32:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小敏 发表的提问：
建筑劳务公司在工程所在地预交了企事业承包承租经营所得的个人所得税，这分录怎么计提，怎么做分录
计提 借：工程施工 贷：应交税费-个税
270楼
2023-03-15 10:46:55
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