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建筑企业预缴所得税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 玲吖 发表的提问：
我做建筑挂靠。在当地做预缴企业所得税计算：不含税金额*0.002 。挂靠公司收我税点企业所得税计算：含税金额*0.02。建筑公司企业所得税这么算对么？企业所得税核定征收应该怎么计算？谢谢老师
企业所得税核定征收应该=不含税金额*核定征收率
271楼
2023-03-15 11:02:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ HonEy 发表的提问：
老师，请问那个建筑行业那个企业所得税没有预缴，有什么影响吗？
预缴税款有6个月的期限，自应当预缴之日起。若一直不缴纳，企业会受到罚款处罚。
272楼
2023-03-16 09:45:51
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
建筑公司申报年度企业所得税时，年度企业所得税申报表主表累计已缴的所得税额是否含着承接外地项目时所预缴的企业所得税税额？
您好，是包含的，但异地预缴需要在当地税务机关做备案。
273楼
2023-03-16 10:09:15
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殷勤的果汁：回复小林老师 年度累计预缴数系统会自动跳出来是吗，系统带出的数据会正确吗？
2023-03-16 11:04:57
小林老师：回复殷勤的果汁您好，异地预缴部分金额需要备案才会带出来，否则不会自动出现。
2023-03-16 11:34:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
建筑施工单位，一般纳税人，异地经营预缴的个人所得税，入哪个科目，会计分录怎么做？
您好 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
274楼
2023-03-16 10:36:10
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佳佳：回复bamboo老师 老师，结转的时候我是入成本还是营业税金附加？
2023-03-16 11:03:35
bamboo老师：回复佳佳这个税费是由单位承担还是个人承担
2023-03-16 11:21:33
佳佳：回复bamboo老师 单位给的。没法算个人
2023-03-16 11:31:42
bamboo老师：回复佳佳借 管理费用～个人所得税 贷 应交税费～个人所得税
2023-03-16 12:00:13
佳佳：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2023-03-16 12:14:40
bamboo老师：回复佳佳不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-16 12:43:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一一 发表的提问：
异地建筑项目，先预收工程款260万，但在当地预缴1400万增值税、企业所得税及附加，求会计处理
借；应交税费——增值税，企业所得税 附加税 贷；银行存款
275楼
2023-03-16 10:59:59
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职称：,初级会计师,注会正在进行
0.00
解题: 0w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
建筑服务类在异地预缴的企业所得税是在2018A类企业所得税申报表中第14列“减特定业务预缴所得税”中填列吗？
是的
276楼
2023-03-19 12:45:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 罗桦键 发表的提问：
企业按季度2.5%预缴企业所得税是按含税收入计算，还是按不含税计算(我们建筑业)
您好，是按不含税收入计算的。
277楼
2023-03-19 12:54:10
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 叶子 发表的提问：
建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
企业所得税： 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 印花税、城市维护建设税地方教育附加、教育附加，借 税金及附加 贷应交税费-印花税、城市维护建设税 增值税：借 应交税金-预缴增值税 贷 银行存款
278楼
2023-03-19 12:59:59
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叶子：回复罗老师 全是预缴现金支
2023-03-19 13:31:53
罗老师：回复叶子只有增值税才需要计入预缴增值税，其他的直接计入费用科目
2023-03-19 14:00:01
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
多交的那笔，做 借：其他应收款-应退税款 贷: 银行存款 收到退回来的税后做相反分录
279楼
2023-03-20 09:52:55
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 落后的冬天 发表的提问：
建筑行业异地预缴的企业所得税可以抵减利润表中的所得税吧
您好，预缴的企业所得税可以抵减的
280楼
2023-03-20 10:05:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，建筑施工企业异地预缴了企业所得税，在这个季度报企业所得税的时候在哪里减除已预缴的税额
你好，有一个预缴税额的，申报表里你看看
281楼
2023-03-20 10:29:47
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，我预缴第二季度的企业所得税是抵欠15年多交的企业所得税，会计分录怎么做合适
你好，如果没有预缴所得税不做处理，主要看年度所得税的
282楼
2023-03-20 10:53:58
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高兴9089565：回复黄老师 实际是预缴的，但是因为多交，所以是抵减了
2023-03-20 11:08:51
高兴9089565：回复黄老师 抵减也是办了手续的，实际就是交税了
2023-03-20 11:23:08
黄老师：回复高兴9089565对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 　　借：所得税费用 　　贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款）
2023-03-20 11:38:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 思骐 发表的提问：
今年多预缴的企业所得税(已预缴18万,实际需要缴16万),年底多缴的部分要做什么会计分录?
借；应交税费——所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——所得税
283楼
2023-03-21 09:41:55
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思骐：回复邹老师 请问你给出的分录是指下一年度1月份的吧?我在多缴的当年12月要做什么分录吗?
2023-03-21 09:56:21
邹老师：回复思骐你好，这个是根据汇算清缴的结果做的分录
2023-03-21 10:08:02
思骐：回复邹老师 是不是多缴当年不需要做任何会计分录,到第二年汇算清缴后再做处理?
2023-03-21 10:32:54
邹老师：回复思骐是 的
2023-03-21 11:00:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (⊙_⌒颖 发表的提问：
工程类的异地预缴2个点的增值 税还有企业所得税会计分录怎么做比较好
您好，预缴增值税和企业所得税时，借；应交税费-预交增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
284楼
2023-03-21 10:10:23
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 沿途欣赏耶 发表的提问：
我们公司做建筑行业在深圳总包，项目在佛山，如何预缴税款？劳务分包抵减，预缴时怎么计算企业所得税税额
一般计税，差额/1.10×2%。简易计税，差额/1.03×3%
285楼
2023-03-21 10:26:48
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