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建筑企业预缴所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
16楼
2022-12-11 02:30:55
全部回复
琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2022-12-11 02:59:10
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2022-12-11 03:28:32
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2022-12-11 03:42:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
17楼
2022-12-11 03:25:07
全部回复
·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2022-12-11 04:10:57
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2022-12-11 04:21:49
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2022-12-11 04:40:53
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2022-12-11 04:52:26
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2022-12-11 05:22:03
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2022-12-11 05:44:52
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2022-12-11 05:55:10
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2022-12-11 06:12:30
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2022-12-11 06:26:16
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2022-12-11 06:48:38
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2022-12-11 07:07:06
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2022-12-11 07:19:56
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2022-12-11 07:42:41
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2022-12-11 08:08:28
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2022-12-11 08:25:41
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2022-12-11 08:50:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
建筑行业外地预缴的企业所得税需要计提吗？分录怎么做
不用的，借：应交税费--预交税款，贷：银行存款
18楼
2022-12-11 04:42:55
全部回复
注会取证班 木子：回复袁老师 什么时候结转呢？？预缴的个税需要计提吗？？
2022-12-11 05:03:07
袁老师：回复注会取证班 木子等确认收入的时候，不用结转的
2022-12-11 05:15:20
注会取证班 木子：回复袁老师 预缴的个税怎么处理呀
2022-12-11 05:39:50
袁老师：回复注会取证班 木子这个没有办法的，计入税金及附加吧
2022-12-11 05:57:09
注会取证班 木子：回复袁老师 怎么才能把那个应交个税的结平呀？
2022-12-11 06:10:26
袁老师：回复注会取证班 木子确认收入的时候结转即可的了
2022-12-11 06:31:26
注会取证班 木子：回复袁老师 预交的个人所得税哟，怎么会在确认收入时结转呢
2022-12-11 06:53:47
袁老师：回复注会取证班 木子预交个税 就直接借：税金及附加贷：应交税费
2022-12-11 07:14:02
注会取证班 木子：回复袁老师 支付了个税之后就不用结转了吧 预交的企业所得税是在年底结转到本年利润吗
2022-12-11 07:40:01
袁老师：回复注会取证班 木子是的，企业所得税不用结转的了。
2022-12-11 08:02:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ smile 发表的提问：
您好老师，建筑业预缴的个人所得税会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
19楼
2022-12-11 06:06:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
20楼
2022-12-11 07:18:39
全部回复
JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2022-12-11 07:58:54
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2022-12-11 08:22:46
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ ? 发表的提问：
小规模建筑企业外地预缴所得税，个人所得税怎么做分录，需要计提吗
你好同学，个税分录为在发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
21楼
2022-12-11 15:10:23
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
建筑业跨区域预缴企业所得税分录怎么做，谢谢！
借：应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 等下个月申报是抵减计提数
22楼
2022-12-11 15:37:23
全部回复
小小鱼儿：回复轶尘老师 小规模纳税人的，平时预缴做借：应交税费-应交企业所得税 贷:库存现金，季度申报抵减计提？；计提分录是借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税
2022-12-11 15:55:44
轶尘老师：回复小小鱼儿是的 这样一来就自动抵减了预缴的数字
2022-12-11 16:21:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
老师 我们建筑企业4月预缴企业所得税怎么做分录
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
23楼
2022-12-11 16:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
24楼
2022-12-12 14:03:04
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我想问一下，不是听说预缴税款要在应交税费，增值税，预缴税费里面体现么？ ？
2022-12-12 14:34:34
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，如果是一般纳税人，是通过应交税费——应交增值税（已交税金）核算
2022-12-12 14:56:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 调皮的雪碧 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
25楼
2022-12-12 14:11:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凤九 发表的提问：
是天津的建筑安装企业，去北京从事建筑安装服务，在北京预缴的税，预缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、企业所得税，应分别做什么会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 个税跟企业所得税借所得税费用-企业所得税/个人所得税 贷应交税费-应交企业所得税/个人所得税
26楼
2022-12-12 14:23:32
全部回复
凤九：回复宋生老师 如果都是在当地直接现金交的，个人所得税、企业所得税的分录怎么做
2022-12-12 14:45:46
宋生老师：回复凤九你好！分录还是一样的啊。把银行存款改成现金就行了
2022-12-12 15:07:49
凤九：回复宋生老师 如果直接做借：应交税费-应交企业所得税/个人所得税，贷：库存现金可以吗？不做借所得税费用-企业所得税/个人所得税这部分录可以吗
2022-12-12 15:18:56
宋生老师：回复凤九你好！不可以的。因为这样账就不平了
2022-12-12 15:48:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 孙娟娟 发表的提问：
建筑企业异地缴纳的个人所得税如何做会计分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
27楼
2022-12-12 14:35:01
全部回复
孙娟娟：回复邹老师 请问老师，计提时的会计分录呢？
2022-12-12 14:47:13
邹老师：回复孙娟娟是工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2022-12-12 15:04:31
孙娟娟：回复邹老师 我门家是建筑公司，工程款开票前在项目所在地交了千分之四，这个情况
2022-12-12 15:18:54
邹老师：回复孙娟娟你好，我知道是这个月缴纳的税款，这个是缴纳的工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2022-12-12 15:31:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业外地预缴增值税，附加税和所得税如何做会计分录呀？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税 贷；银行存款
28楼
2022-12-12 14:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 开心果 发表的提问：
老师，建筑行业，异地预缴的企业所得税，分录怎么做
借应交税费应交所得税贷银行存款。
29楼
2022-12-13 14:25:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
我们是建筑劳务分包企业，在外地施工 预缴增值税 企业所得税，请问老师我预缴企业所得税 印花税怎么做分录 预缴增值税及附征怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
30楼
2022-12-13 14:46:04
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