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建筑企业预缴所得税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 碧菡 发表的提问：
建筑公司在外地预缴的企业所得税、个税、工会经费怎么入账，求分录
你好！ 借：应交税费…应交企业所得税 应交税费…个人所得税 管理费用…工会经费 贷：银行存款
31楼
2022-12-13 14:53:59
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碧菡：回复蒋飞老师 企业所得税和个人所得税需要结转吗
2022-12-13 15:22:56
碧菡：回复蒋飞老师 预缴的印花税怎么入账？
2022-12-13 15:45:31
蒋飞老师：回复碧菡企业所得税和个人所得税需要结转吗 …需要的
2022-12-13 15:58:21
蒋飞老师：回复碧菡预缴的印花税怎么入账？ 借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-13 16:08:26
碧菡：回复蒋飞老师 企业所得税和个税怎么结转
2022-12-13 16:29:47
蒋飞老师：回复碧菡借：所得税费用 贷：应交税费…应交所得税
2022-12-13 16:54:07
蒋飞老师：回复碧菡借：管理费用…税费 贷：应交税费…应交个税
2022-12-13 17:07:01
碧菡：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2022-12-13 17:35:24
蒋飞老师：回复碧菡不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-13 17:58:42
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
32楼
2022-12-14 13:39:04
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，建筑行业预缴企业所得税，分录：借应交税费_企业所得税，贷银行存款，对吗？
你好，是正确的啊学员 借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款 不用计提的，申报还是按利润总额申报
33楼
2022-12-14 14:01:14
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杨娟：回复龙枫老师 老师，以前的会计记:借所得税费用，贷银行存款
2022-12-14 14:21:20
龙枫老师：回复杨娟借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款就可以的啊
2022-12-14 14:39:37
杨娟：回复龙枫老师 那预缴附加税的分录呢
2022-12-14 15:00:18
龙枫老师：回复杨娟你好借：应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 贷：银行存款 计提: 借：税金及附加 贷：应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加
2022-12-14 15:29:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 杨老师 发表的提问：
建筑企业，异地预缴的增值税、所得税、附加税如何计提和做分录呢
你好，不需要计提，只需要做缴纳分录 借；应交税费——增值税、所得税、附加税 贷；银行存款 然后根据收入，利润情况才做计提分录的
34楼
2022-12-14 14:26:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ pinkziye 发表的提问：
建筑企业，异地项目现金预缴企业所得税。做账分录应该怎么写？
同学你好 借应交税费预缴 贷银行存款
35楼
2022-12-14 14:50:58
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pinkziye：回复朴老师 那需要记入所得税这个科目吗？
2022-12-14 15:08:29
朴老师：回复pinkziye同学你好 对的 这个要计入的
2022-12-14 15:21:16
pinkziye：回复朴老师 那完整的分录应该是
2022-12-14 15:34:07
朴老师：回复pinkziye借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-14 15:53:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Mau 发表的提问：
建筑业异地缴纳企业所得税和个人所得税怎么计提分录
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，借应付职工薪酬－－工资，贷应交税费－－应交个人所得税
36楼
2022-12-15 15:25:54
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Mau：回复庄老师 不是个人薪资的 是随建造合同预缴的 比如100万合同款要缴0.2%的企业所得税还有0.5%的个人所得税
2022-12-15 16:00:45
庄老师：回复Mau你好，是个人经营所得税，借其他应收款一个人所得税，贷银行存款
2022-12-15 16:23:39
Mau：回复庄老师 老师 那这个税费能否计提道 损益类科目里么（税金及附加），或者就是说法人必须缴纳这个税费 不能进成本也不能进费用
2022-12-15 16:39:48
庄老师：回复Mau你好，这个不能进成本和费用
2022-12-15 17:09:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 突突兔 发表的提问：
建筑企业预缴所得税是千分之二吗
你好 是的 异地预缴按收入的千分之2
37楼
2022-12-15 15:41:10
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
建筑公司在开了外管证在当地预缴预缴了，增值税， 附加税，水利建设专项收入，其他收入（工会经费），企业所得税，印花税。请问会计分录分别怎么写？
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等       借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 /水利基金 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
38楼
2022-12-15 15:47:59
全部回复
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
39楼
2022-12-18 14:36:45
全部回复
芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2022-12-18 15:01:26
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2022-12-18 15:17:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
建筑企业异地预缴企业所得税的计算公式？
你好，建筑企业异地预缴企业所得税=不含税收入*异地执行的所得税预征率
40楼
2022-12-18 14:56:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 明亮的茉莉 发表的提问：
建筑企业异地预缴企业所得税的计算公式？
你好，建筑企业异地预缴企业所得税=不含税价款*项目所在地所得税预征率
41楼
2022-12-18 15:15:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 海贝 发表的提问：
建筑企业预缴企业所得税和个人所得税的税率分别是多少？
你好，这个就需要看项目所在地执行的是多少的 企业所得税一般是2.5%，个人所得税一般按1.5%
42楼
2022-12-18 15:32:59
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海贝：回复邹老师 是根据不含税销售额预缴的吗？
2022-12-18 16:03:07
邹老师：回复海贝你好，是的，是根据不含税金额预交
2022-12-18 16:32:22
海贝：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 16:44:57
邹老师：回复海贝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-18 16:56:08
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师，建筑企业预缴增值税如何做会计分录？
你好，预缴增值税会计分录 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
43楼
2022-12-19 12:47:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
44楼
2022-12-19 12:55:49
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子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2022-12-19 13:32:32
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2022-12-19 13:58:52
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2022-12-19 14:11:13
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2022-12-19 14:35:13
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2022-12-19 14:51:22
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2022-12-19 15:13:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
45楼
2022-12-19 13:20:43
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2022-12-19 13:49:27
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2022-12-19 14:06:49
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