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建筑企业预缴所得税会计分录
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辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 执着的香水 发表的提问：
建筑工程公司在施工地预交增值税，附加税，企业所得税，印花税会计分录
您好，借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费—企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷：银行存款
61楼
2022-12-23 13:08:21
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执着的香水：回复辛夷老师 请问附加税是借：税金及附加的意思吗
2022-12-23 13:25:24
辛夷老师：回复执着的香水不是的，就是增建税、教育费附加
2022-12-23 13:52:22
执着的香水：回复辛夷老师 是这样吗
2022-12-23 14:04:15
辛夷老师：回复执着的香水您好，是的，是这样的
2022-12-23 14:33:27
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业有可能会发生预缴所得税的情况，那么这部分预缴的所得税在什么时候可以扣除
在工程项目结束开销项发票时可以扣除
62楼
2022-12-23 13:22:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税预缴会计分录怎么做？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
63楼
2022-12-23 13:35:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑行业企业所得税预缴税率
您好，企业所得税预缴税率0.2%
64楼
2022-12-24 11:58:08
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢？需要先计提吗？
你好，不用先计提 借:应交税费-预交增值税、附加税、印花税 贷银行存款
65楼
2022-12-24 12:24:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
建筑企业不在外地预交个人所得税对企业主管税务机关有影响吗，在外地预交个人所得税的会计分录怎么写
你好，这个是需要按规定预交的 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
66楼
2022-12-24 12:42:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 晓红 发表的提问：
建筑业外地预缴增值税分录怎么写，还有预缴的附加税，个人所得税，资源税，刚接触建筑业
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，个人所得税，资源税 贷银行存款
67楼
2022-12-24 13:08:36
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晓红：回复邹老师 月末是不是都要结转到营业税金及附加，只有个税才不结转
2022-12-24 13:32:51
邹老师：回复晓红你好，需要根据收入，增值税情况结转的
2022-12-24 13:59:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业外地预缴增值税，怎么做详细会计分录
你好 预缴的时候：借:应交税费--应交增值税(已交增值税)贷:银行存款 月末到时结转 借应交税费-未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(已交增值税)
68楼
2022-12-24 13:32:59
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小企鹅海外购：回复meizi老师 要先确认本期应缴的增值税额吗，
2022-12-24 13:57:47
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 你现在是预缴先做预缴分录 。等到时实际确定收入做增值税 到时来抵减预缴的增值税就行了。
2022-12-24 14:12:20
小企鹅海外购：回复meizi老师 一般计税9%，先预缴2%
2022-12-24 14:33:53
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 那你就按2%预缴 。到时你实际取得了收入 做收入 做增值税 月末做结转冲预缴就行了
2022-12-24 15:00:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蜀人 发表的提问：
老师，建筑企业异地预交工会经费和所得税怎样做分录呢
你好  借 应付工资 工会经费 应交所得税 贷银行  
69楼
2022-12-25 12:42:34
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蜀人：回复玲老师 工会经费不计提吗，计提的话是直接计入工程施工吗
2022-12-25 13:11:46
玲老师：回复蜀人你好 借管理费用 工会经费 贷应付工资
2022-12-25 13:30:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
70楼
2022-12-25 12:50:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 平子 发表的提问：
老师，外地建筑施工预缴企业所得税，有分包的话，企业所得税的计税依据要扣除分包款吗？
你好，这个最好问下当地税务局那边的要求，项目所在地税务局的要求，有些是不允许扣除的，大部分是不允许扣除。
71楼
2022-12-25 13:11:52
全部回复
平子：回复郭老师 那去柜台交过了，有的项目扣除了，有的项目没扣除，是以柜台交纳的为准吗？这个有没有相关的文件规定？
2022-12-25 13:40:21
郭老师：回复平子好，对的是的，这个没有文件规定规定的，就是以实际销售额不扣除分包的，但是实际操作中有些地方还是可以扣除分包。
2022-12-25 14:04:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
72楼
2022-12-25 13:32:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，是一般纳税人，在项目地预缴增值税分录？ 预缴附加税分录？ 预缴个税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴水利专项收入分录？
借：应交税费-应交增值税、所得税、个税，水利专项收入 贷银行存款
73楼
2022-12-26 12:40:04
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00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？
2022-12-26 13:19:03
佟老师：回复00预缴时一般不做预提的
2022-12-26 13:41:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沈 发表的提问：
建筑企业异地预缴企业所得税和个税能扣除分包款后的金额预缴吗
关于所得税是否差额征收 每个地方政策不一 还得咨询当地税务局
74楼
2022-12-26 13:00:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，向您咨询个问题呢：建筑公司到项目地去预缴了0.2%的企业所得税，我该怎么来做会计分录？
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
75楼
2022-12-26 13:16:07
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菠萝：回复邹老师 预缴的，那在什么时候才结转到，“所得税费”里面呢？ 同理，附加税费的预缴，也是先进“应交税一费城建税”等…，何时再结转到“营业税会及附加”这个科目啊？
2022-12-26 13:38:39
邹老师：回复菠萝你好 1，在 季度计提的时候结转到所得税费用核算 2，在有附加税需要缴纳的时候做计提分录，计入税金及附加核算
2022-12-26 14:07:36
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