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建筑企业预缴所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 111 发表的提问：
小规模建筑业跨区域预缴的个人所得税，计提分录怎么写？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税
76楼
2022-12-26 13:29:59
全部回复
111：回复江老师 缴纳的时候 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 那我这个税金及附加怎么处理
2022-12-26 13:48:22
江老师：回复111借：本年利润 贷：税金及附加 每月月末进行结转处理
2022-12-26 13:58:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
77楼
2022-12-27 12:27:36
全部回复
芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2022-12-27 12:51:27
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2022-12-27 13:03:33
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2022-12-27 13:29:21
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2022-12-27 13:57:48
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2022-12-27 14:17:39
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2022-12-27 14:42:14
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2022-12-27 15:12:04
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2022-12-27 15:25:14
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2022-12-27 15:53:26
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2022-12-27 16:10:25
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2022-12-27 16:38:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
建筑业异地项目预缴税缴纳的企业所得税如何计提？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
78楼
2022-12-27 12:48:53
全部回复
玉婷：回复邹老师 那预缴的个人所得税呢？
2022-12-27 13:14:30
邹老师：回复玉婷你好，是计提，还是缴纳分录
2022-12-27 13:33:23
玉婷：回复邹老师 计提的个人所得税
2022-12-27 13:55:29
邹老师：回复玉婷借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-12-27 14:10:36
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑行业预缴税金，会计分录怎么写
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 为您提供解答，祝学习愉快
79楼
2022-12-27 13:04:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
建筑行业在异地工程项目预缴的企业所得税、增值税、附加税分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 贷；银行存款
80楼
2022-12-27 13:26:59
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哆啦啦：回复邹老师 要先计提吗
2022-12-27 13:47:57
邹老师：回复哆啦啦你好，预交的时候只需要做缴纳税款分录 之后如果有形成应纳税额，才做计提分录的
2022-12-27 13:58:48
哆啦啦：回复邹老师 我这边合同三百万已经在项目所在地预缴了，可是回公司所在地开票时只开两百多万这样是否有影响呢
2022-12-27 14:11:50
邹老师：回复哆啦啦你好，是什么原因导致预交税款与之后开具发票金额不一致呢？
2022-12-27 14:34:19
哆啦啦：回复邹老师 发票分数不够
2022-12-27 14:45:38
邹老师：回复哆啦啦你好，那之后补开相应金额的发票就是了
2022-12-27 15:06:29
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，请问开具建筑服务发票异地预缴的增值税，附加税，印花税，企业所得税会计分录借贷方应该怎么写
您好，借应交税费 预缴增值税 应交城建附加 应交印花税 应交企业所得税 贷 银行存款
81楼
2022-12-28 12:33:43
全部回复
小米粒：回复小黎老师 老师，是不是跟平时每个月缴纳税款做的分录是一样的
2022-12-28 13:04:40
小黎老师：回复小米粒您好，是的，分录是一样做的
2022-12-28 13:31:56
小米粒：回复小黎老师 谢谢老师
2022-12-28 13:49:17
小黎老师：回复小米粒不用谢，祝您生活愉快
2022-12-28 14:03:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
82楼
2022-12-28 12:50:00
全部回复
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的
2022-12-28 13:31:29
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？
2022-12-28 14:00:27
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款
2022-12-28 14:26:33
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理
2022-12-28 14:54:39
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？
2022-12-28 15:05:24
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。
2022-12-28 15:30:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 人生选择 发表的提问：
，请问老师，建筑企业开的外经证预缴税款会计分录，谢谢！
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
83楼
2022-12-28 12:59:44
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_kczDBryEt1Z5 发表的提问：
建筑业异地预缴税款企业所得税是必须预交部分吗？预缴比例是多少？
您好，是的，必须预缴的，预缴比例是0.2%
84楼
2022-12-28 13:05:09
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kj_kczDBryEt1Z5：回复王雁鸣老师 是按收入的0.2%还是合同价的0.2%
2022-12-28 13:37:54
王雁鸣老师：回复kj_kczDBryEt1Z5您好，一般是按收入的0.2%。
2022-12-28 13:58:58
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ID 发表的提问：
建筑企业预缴企业所得税时，是以扣除分包费用后的余额预缴企业所得税，这个是依据那个条款
你好！试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，允许差额扣除支付的分包款，即以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。也就是说总包方开具给发包方的发票就是总包方的收入。分包方开具给总包方的发票就是分包方的收入，所得税按报表利润计，查账征收企业为应纳税所得额的25%，如果账面无利润就不需缴交所得税。
85楼
2022-12-28 13:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司是建筑企业,在异地缴1%个人所得税(企事业承包承租经营),如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款
86楼
2022-12-29 12:52:03
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奔奔：回复邹老师 那应交税费又如何结转到那个科目呢？
2022-12-29 13:19:45
邹老师：回复奔奔你好，通过计提 借；税金及附加 贷；；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营）
2022-12-29 13:49:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西西弗斯 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
您好！你是小规模还是一般纳税人？
87楼
2022-12-29 13:15:34
全部回复
西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人
2022-12-29 13:32:46
宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等
2022-12-29 13:46:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 莉 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
88楼
2022-12-29 13:23:59
全部回复
莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目
2022-12-29 13:41:43
邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候
2022-12-29 14:10:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
89楼
2023-01-03 12:46:32
全部回复
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-01-03 13:20:56
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-01-03 13:32:19
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-01-03 13:55:38
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-01-03 14:09:14
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-01-03 14:26:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 晨希 发表的提问：
一般纳税人，建筑企业，外地预缴个人所得税是不是开票金额（不含税）*0.004？为什么的的地方要缴个人所得税，有的地方不需要缴？会计分录怎么写？
这个各个地方规定不太一样，税率也有差别，实务中有些计入其他应收款，有的记入营业外支出了。
90楼
2023-01-03 13:07:07
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