职工薪酬纳税调整明细表中的各类基本社会保障性缴款是填社保公司承担部分。如果你的工资只做到管理费用和销售费用的话，职工薪酬纳税调整明细表中的职工薪酬和期间费用明细表中的职工薪酬金额是一样的

您好，方法二 在发放工资的时候，做代扣社保及个税 更合理。

你好 是的 有调增的是的

您好：可先进行计提，办理申请营业执照登记后才能办理社保登记，然后再进行补交。

你好，可以计入销售费用科目

您好 有部分工资是电话费之类的补贴 不计入工资 单独核算

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

你好，计提了工资，就可以冲销之前应付职工薪酬——工资 借方发生额 了

老师，为什么第三步是其他应收款贷方呢，应收职工的不应该在借方吗

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。