：回复曼曼老师 为什么那个企业里面贷方不是其他应交税费呀？我觉得其他应收款我理解不了呀

曼曼老师：回复你好，其他应收款是个人代缴社保的部分。

丹：回复宋生老师 老师，支付的时候就是借：应付职工薪酬 福利费，贷：银行存款吗？还有想问一下，新入职员工的社保公积金基数，是不是按第一个月应发工资来作为基数？

宋生老师：回复丹你好！是的。就是这样。 这个看当地，有的地方会给你核定有的地方按第一个月来

丹：回复宋生老师 老师，福利费只能扣除应付职工薪酬—工资，总额的14%吗？

宋生老师：回复丹你好！是的。就是工资总额的14%

克江老师：回复静悄悄不好意思，你问的企业所得税吗、

#初见❣ Betray：回复Yilia 陈老师 我在发放时直接扣除可以么？

#初见❣ Betray：回复Yilia 陈老师 计提时借，管理费用-奖金  贷，应付职工薪酬-奖金 发放时，借 应付职工薪酬_奖金 贷 其他应收款_个人所得税 贷  银行存款 企业代缴个税时，借其他应收款_个所得税 贷，银行存款

Yilia 陈老师：回复#初见❣ Betray在工资发放时扣除也是可以的。

#初见❣ Betray：回复Yilia 陈老师 好的谢谢老师

Yilia 陈老师：回复#初见❣ Betray不用谢，举手之劳而已。

贾春雨～司法：回复何老师 这个分录是计提应该改为 借：主营业务成本-工资 83200 贷：应付职工薪酬-工资 83200 发放工资时分录应为： 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30 这样代扣工资中的社会保险就体现在应付职工薪酬中了

何老师：回复贾春雨～司法公司承担的社会保险要单独计提，

贾春雨～司法：回复何老师 个人部分没有在应付职工薪酬中体现

何老师：回复贾春雨～司法个人已经在应付职工薪酬核算。 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30（这部分是个人承担的） 公司承担的部分 借：主营业务成本 贷应付职工薪酬-社保

星⭐宝：回复邹老师 老师您回答的好简单啊，我说了那么多的话。麻烦回答下我说的分录正确与否？谢谢！

邹老师：回复星⭐宝你好，是对的 有用其他应付款的 ，也有用其他应收款的

陶陶^_^：回复罗老师 社保计提与缴纳，借，管理费用，社保 贷应付职工薪酬.-社保。缴纳社保。借，应付职工薪酬，社保。其他应付款，社保代扣。带，银行存款。这样做可以那？

罗老师：回复陶陶^_^可以的