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公司交增值税会计分录怎么写
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的柠檬 发表的提问：
如果应交税费-转让金融商品应交增值税科目有贷方余额，则会计分录怎么写
你好，贷方余额为应交的税额，期末转入应交税费——未交增值税。
166楼
2023-02-07 12:11:59
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 可爱的星月 发表的提问：
老师，我公司9月有加记抵减10%，还有280元减免税款，我写应交税费 —应交增值税—转出未交增值税，分录怎么写啊？
你好，减免税款部分借：应缴税费——应交增值税——减免税款 280 贷：管理费用280， 加计抵减：借：应缴税费——未交增值税（结转的本月应交未交增值税） 贷：银行存款 （实际支付的税款） 贷：其他收益（加计抵减部分）
167楼
2023-02-08 11:34:01
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可爱的星月：回复小小刘老师 可我的软件加不上其他收益科目编码，
2023-02-08 11:49:50
小小刘老师：回复可爱的星月那就用营业外收入。
2023-02-08 12:04:32
可爱的星月：回复小小刘老师 营业外收入要交所得税吧？
2023-02-08 12:15:57
小小刘老师：回复可爱的星月其他收益也是要交企业所得税的哈。加计抵减的部分本来就要交所得税。
2023-02-08 12:39:14
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买增值税专用发票怎么写会计分录
领购时候不写分录，开票时候写分录
168楼
2023-02-08 11:43:33
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 617516728 发表的提问：
增值税反方向结平的会计分录怎么写？
各个科目的相反方向
169楼
2023-02-08 11:54:06
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617516728：回复赵俊鸽老师 有具体的会计分录吗
2023-02-08 12:23:41
617516728：回复赵俊鸽老师 借，贷，？
2023-02-08 12:50:07
赵俊鸽老师：回复617516728比如进项税本来在借方，结平就在贷方
2023-02-08 13:18:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李巧利 发表的提问：
增值税视同销售的会计分录怎么写呢？
你好，用于集体福利，借应付职工薪酬一福利费，贷库存商品，应交税费一应交增值税
170楼
2023-02-08 12:00:04
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李巧利：回复庄老师 这个应交税费应交增值税销项税额的数值也么计算呢？而且这个实质上不是不用开票吗
2023-02-08 12:15:14
庄老师：回复李巧利你好，销项税额按照销售额计算
2023-02-08 12:34:09
庄老师：回复李巧利是不用开增值税发票
2023-02-08 12:52:50
李巧利：回复庄老师 那我就是买的东西开的专票，下发给员工，这张专票不能抵扣是吗
2023-02-08 13:11:00
李巧利：回复庄老师 分录怎么写呢？我都直接借管理费用，借应交税费进项税额，贷银行存款，是不是不对？
2023-02-08 13:32:10
庄老师：回复李巧利你好，是的，不能抵扣，
2023-02-08 13:58:41
李巧利：回复庄老师 那正常分录应该怎么写
2023-02-08 14:09:49
庄老师：回复李巧利没有抵扣就没有进项税额
2023-02-08 14:21:42
李巧利：回复庄老师 直接借管理费用贷银行存款吗？
2023-02-08 14:34:00
李巧利：回复庄老师 这个算不算上面说的用于集体福利，需要用到销项税额这个科目吗
2023-02-08 14:57:46
庄老师：回复李巧利你好，购买的东西，不用算销项税额，如果已经抵扣，就直接进项税额转出
2023-02-08 15:14:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 勤奋的乌冬面 发表的提问：
土地价款抵扣增值税怎么写会计分录
(1)确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)土地成本抵减 借：应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷：主营业务成本
171楼
2023-02-08 12:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张张 发表的提问：
问下老师，增值税是怎么写会计分录的？
确认收入，对应 确认销项税 采购货物，确认进项税 月末销项税大于进项税，就结转增值税
172楼
2023-02-09 10:59:02
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
173楼
2023-02-09 11:20:37
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-02-09 11:32:45
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-02-09 12:02:25
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-02-09 12:29:02
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-02-09 12:49:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
替总公司交纳增值税，如何做会计分录
你好，为什么替他交增值税，是什么业务
174楼
2023-02-09 11:46:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 荣 发表的提问：
房地产公司预交土地增值税会计分录
你好    房地产企业预缴土地增值税会计分录： （1）提取时 ： 借：税金及附加， 贷：应交税金--土地增值税， （2）缴纳时： 借：应交税金--土地增值税， 贷：银行存款等。
175楼
2023-02-09 12:08:59
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
我是建筑施工企业独立核算的分公司，6月收到工程预收款800万，没有开发票，当月需要计提预交的增值税吗、附加税、企业所得税，如果需要，会计分录怎么写，金额怎么算？2.我到次月申报的时候，应该交多少？怎么算？增值税、附加税、企业所得税会计分录怎么写？
你好！按未开票收入计提缴纳增值税及附加税。借：银行存款/预收账款等 贷：主营业务收入-未开票收入733.95、销项税额=800/1.09*0.09=66.05，企业所得税请根据你的利润总额来（不含税收入减去各种成本）。
176楼
2023-02-10 11:23:52
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????棒棒糖：回复叮当老师 你这简直是胡说，建筑工程未开工，预收款预交增值税
2023-02-10 12:09:58
叮当老师：回复????棒棒糖你好！建筑行业是根据建造合同准则或者完工百分比确认收入的哈，建议你去学习建筑行业相关课程。祝你工作愉快！
2023-02-10 12:36:48
????棒棒糖：回复叮当老师 这是预收款，工程还没有开工，也没有开发票！你就啥都不懂
2023-02-10 13:06:21
叮当老师：回复????棒棒糖你好！老师这都是按正规步骤操作的方法哈，你也可以分享自己的意见或者方法，合理的，老师向你学习哈。
2023-02-10 13:26:34
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
177楼
2023-02-10 11:51:08
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
差额交增值税的会计分录怎么做
1、支付可以差额扣除的费用： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
178楼
2023-02-10 12:05:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
我是建筑施工企业独立核算的分公司，1.当月收到工程预收款，没有开发票，当月需要计提预交的增值税吗？如果需要，会计分录怎么写，2.我到次月申报的时候，应该交多少？怎么算？会计分录怎么写？
需要，工程款预收的时候也要预交增值税。 借：银行存款 贷:预收账款 应交税费-待转销项税额 预收金额的2%， 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
179楼
2023-02-12 13:19:13
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????棒棒糖：回复陈诗晗老师 我们是一般纳税人，是不含税预收金额的2%嘛？
2023-02-12 13:46:20
陈诗晗老师：回复????棒棒糖预收款/（1+增值税率）*2% 按这个公式计算
2023-02-12 14:03:29
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 老师，我门是独立核算的建筑分公司，1.前期筹备期间的费用进项专用发票是总公司的名称的开的票，我现在把这些票怎么处理？2.分公司法人负责人用个人名义买的车，在项目部上使用，买车的发票和交的车购税这些票据怎么处理？
2023-02-12 14:32:27
陈诗晗老师：回复????棒棒糖1 开具总公司名称的发票，你只能拿给总公司入账，分公司不能作为自己的入账
2023-02-12 14:51:26
陈诗晗老师：回复????棒棒糖2.补签订一份租赁合同，然后这些车辆的费用拿入公司入账
2023-02-12 15:08:21
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 买车的发票、车购税发票、给车买的装饰品发票开的个人名称，金额共计240000元， 补签订一份租赁合同就可以入帐了嘛？
2023-02-12 15:37:45
陈诗晗老师：回复????棒棒糖补一份租赁合同，开具租赁发票后
2023-02-12 16:06:12
????棒棒糖：回复陈诗晗老师 他是分公司的法人负责人，用的个人名字买的车，他去哪里开租赁发票？
2023-02-12 16:27:25
陈诗晗老师：回复????棒棒糖税局代开啊，你没有发票凭什么入账呢
2023-02-12 16:41:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
180楼
2023-02-12 13:24:30
全部回复
婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2023-02-12 13:49:16
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2023-02-12 14:04:03
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2023-02-12 14:15:16
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2023-02-12 14:30:07
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2023-02-12 14:46:02
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2023-02-12 14:59:08
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2023-02-12 15:16:17
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