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补交汇算清缴所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗达 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税分录是什么
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
166楼
2023-02-07 11:48:29
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罗达：回复张艳老师 如果没有以前年度损益这个科目 ,是不是直接转到 利润分配-未分配利润里面
2023-02-07 12:18:37
张艳老师：回复罗达是的，直接用利润分配——未分配利润科目
2023-02-07 12:48:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 流年似水 发表的提问：
老师好，假如汇算清缴算出要补交所得税1000元，怎样做会计分录？要调增未分配利润吗？
（1）计算应补缴税款: 借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 （2）补缴税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 （3）结转: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整——所得税费用
167楼
2023-02-07 11:57:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
汇算清缴补交了所得税后，是不是这么做分录吗
同学你好，是这样的；
168楼
2023-02-07 12:04:19
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我是小领：回复立红老师 结转怎么还会出现红字啊老师，不知道原因在哪，去不掉
2023-02-07 12:26:14
立红老师：回复我是小领同学你好，哪里出现红字了呢
2023-02-07 12:39:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
169楼
2023-02-07 12:11:59
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傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-02-07 12:34:50
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-02-07 13:02:54
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-02-07 13:23:33
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-02-07 13:50:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
老师，请问18年所得税汇算清缴纳税调增后，补交所得税，19年申报完扣税后怎样做会计分录？
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
170楼
2023-02-08 10:59:16
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烟花懿冷：回复月月老师 老师，18年还提取了法定盈余公积，也需要调整吧？怎样分录呢
2023-02-08 11:28:41
月月老师：回复烟花懿冷你好，是的，按比例也需要调整的。
2023-02-08 11:47:33
烟花懿冷：回复月月老师 怎样调整做分录呢？
2023-02-08 12:00:25
月月老师：回复烟花懿冷你好， 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积
2023-02-08 12:24:22
烟花懿冷：回复月月老师 老师然后还要把以前年度损益调整结转到利润分配是吗？老师调增是应该做相反分录吗
2023-02-08 12:42:16
月月老师：回复烟花懿冷你好，需要把以前年度损益调整余额转到利润分配的。调增是做相反分录的。
2023-02-08 13:06:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴补交税款后，分录怎么做，补交税款14000元
借以前年度损益调整14000 贷银行存款14000
171楼
2023-02-08 11:24:49
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问老师汇算2015年所得税汇算清缴补交的税款计入什么科目？分录是什么？
你是小企业会计准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
172楼
2023-02-08 11:52:49
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会计：回复李老师 老师 我是小企业会计准则2013 但是 所得税汇算清缴能计提吗？我是直接缴纳的呀。还有 为什么不是计入以前年度损益？
2023-02-08 12:45:44
李老师：回复会计小准则没有以前年度损益调整
2023-02-08 13:00:12
会计：回复李老师 那借 所得税费用 贷 应交税费--应交所得税 这个意思是要计提所得税吗？企业所得税需要计提吗？我没有计提啊 直接在5月份汇算清缴的时候交纳了税款呀？
2023-02-08 13:13:19
李老师：回复会计补提一下就可以了
2023-02-08 13:31:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
173楼
2023-02-08 12:04:07
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-02-08 12:18:38
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-02-08 12:29:01
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-02-08 12:44:52
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-02-08 13:14:23
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-02-08 13:42:09
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-02-08 13:54:15
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-02-08 14:07:41
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-02-08 14:23:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
174楼
2023-02-08 12:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
175楼
2023-02-09 11:24:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 努力 发表的提问：
你好！5月份汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
您好 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
176楼
2023-02-09 11:50:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
补交企业汇算清缴的企业所得税，怎么编制分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
177楼
2023-02-09 12:08:59
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名字神马的：回复邹老师 老师，在用友没有找到以前年度损益调整这个科目？怎么办？
2023-02-09 12:28:29
邹老师：回复名字神马的你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替核算
2023-02-09 12:42:25
名字神马的：回复邹老师 好的，老师
2023-02-09 12:56:47
邹老师：回复名字神马的祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 13:23:34
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 虾米 发表的提问：
请问，汇算清缴需要补交所得税，结转分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费
178楼
2023-02-10 11:22:34
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 余梦 发表的提问：
汇算清缴时要补交16年企业所得税分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费
179楼
2023-02-10 11:35:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ???? 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税记入什么，有分录吗
借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款
180楼
2023-02-10 11:48:07
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