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补交汇算清缴所得税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 未完147 发表的提问：
老师，19年汇算清缴补交企业所得税，分录如何做
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
181楼
2023-02-10 11:53:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
182楼
2023-02-10 12:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
所得税汇算清缴，补缴会计科目
你好，所得税汇算清缴，补缴 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
183楼
2023-02-12 12:44:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
汇算清缴时候发现去年所得税少交了，要补计提，如何做分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借未分配利润贷以前年度损益调整
184楼
2023-02-12 13:02:00
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安之若素。：回复meizi老师 为什么不是直接借以前年度损益，贷银行存款
2023-02-12 13:24:35
meizi老师：回复安之若素。你好 你上面不是说是计提 所以我做的是计提分录 交纳是做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2023-02-12 13:49:00
安之若素。：回复meizi老师 那退回多交的所得税分录呢，该怎么做分录
2023-02-12 14:17:24
meizi老师：回复安之若素。你好 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-02-12 14:32:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴年报补交的税款分录怎么写
你好 补的是企业所得税吗
185楼
2023-02-12 13:14:01
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欣慰的流沙：回复meizi老师 是的
2023-02-12 13:34:49
meizi老师：回复欣慰的流沙借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-12 13:58:44
欣慰的流沙：回复meizi老师 2019年的汇算清缴补了6千多，分录在今年怎么做
2023-02-12 14:21:57
meizi老师：回复欣慰的流沙看上面的分录 已经给你写了
2023-02-12 14:37:41
欣慰的流沙：回复meizi老师 好的谢谢
2023-02-12 14:53:01
meizi老师：回复欣慰的流沙不客气 帮到你就好
2023-02-12 15:13:57
欣慰的流沙：回复meizi老师 我在2019年12月做了20万成本暂估那今年在一月时只拿到了5万成本票，账务处理怎么做
2023-02-12 15:25:52
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 你们汇算之前都无法取得这个15万发票了吗
2023-02-12 15:54:49
欣慰的流沙：回复meizi老师 不够
2023-02-12 16:10:24
meizi老师：回复欣慰的流沙不够的话 汇算就调整处理了。
2023-02-12 16:29:42
欣慰的流沙：回复meizi老师 那我账上怎么做
2023-02-12 16:52:51
meizi老师：回复欣慰的流沙你好账上不动。 你实际发生的了这么多20万 不动他。 只是汇算调整的时候 要填写纳税调整表
2023-02-12 17:21:29
欣慰的流沙：回复meizi老师 假如我在12底账上做了60万暂估，2020，1月成本拿回15万，那我在1月时账务处理怎么做
2023-02-12 17:32:46
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 你实际是发生了60万 取得了15万发票 那么你汇算调整45万 。你一月不会做账务处理的。 只是汇算要调整处理而已
2023-02-12 17:47:26
欣慰的流沙：回复meizi老师 你的意思在汇算调整那会涉及到交税对吗
2023-02-12 18:08:21
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 嗯 是的 汇算是调表不调账 。 意思就是就算没发票 你实际发生了这个60万 也不会去调整账务的。 只是增加你汇算表里面的应纳税所得额缴纳企业所得税
2023-02-12 18:31:43
欣慰的流沙：回复meizi老师 那如果我在汇算调整了，企业不想交那么多的税，只调到了30万的，那还有30万的暂估成本要不要在后期冲回
2023-02-12 19:00:49
meizi老师：回复欣慰的流沙你好 那你就要反结账 去19年的账里面去改
2023-02-12 19:20:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
186楼
2023-02-12 13:28:14
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
187楼
2023-02-12 13:51:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税，补交所得税，我们是执行小企业会计制度，这个科目怎么做呢？ 分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
188楼
2023-02-13 11:08:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
189楼
2023-02-13 11:24:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
190楼
2023-02-13 11:35:39
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
191楼
2023-02-13 11:49:05
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-02-13 12:16:54
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-02-13 12:39:17
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-02-13 12:54:57
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-02-13 13:23:03
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-02-13 13:43:25
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-02-13 14:03:01
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-02-13 14:26:01
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-02-13 14:47:42
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-02-13 15:05:02
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-02-13 15:17:47
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-13 15:35:36
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-13 15:57:52
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
192楼
2023-02-13 12:02:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问老师，18年汇算清缴调增需要补交企业所得税，这种情况怎样做会计分录？
你好，可以借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税
193楼
2023-02-14 11:48:30
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烟花懿冷：回复徐阿富老师 老师，不用通过以前年度损益调整吗
2023-02-14 12:08:15
徐阿富老师：回复烟花懿冷你好，现在没有以前年度损益调整科目了，再说，通过了也要转到利润分配-未分配利润
2023-02-14 12:32:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
194楼
2023-02-14 12:12:03
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ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-02-14 12:36:00
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-02-14 12:57:59
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-02-14 13:19:30
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-14 13:41:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ? yoga张大琳琳（企业服务） 发表的提问：
2022年补交2020年汇算清缴的所得税，分录怎么做？（公司一般纳税人，小企业会计准则）
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
195楼
2023-02-14 12:32:07
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? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 调整完以后勾稽不正确怎么办
2023-02-14 13:02:44
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 还有，公司有退2021年一笔印花税，分录怎么做。？金额不大， 需不需要做以前年度损益调整
2023-02-14 13:27:59
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，有调整未分配利润会导致勾稽有问题
2023-02-14 13:39:40
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，严格来说需要以前年度损益调整
2023-02-14 13:53:41
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