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应交税费未交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冉 发表的提问：
小规模纳税人 这个季度超过9万 要交4900元的税 年底如何计提增值税 会计分录怎么做？ 是不是借：应交税费-未交增值税 4900 贷：应交税费-应交增值税 4900
你好！不是的。你确认收入的时候，比如10万，借应收账款10 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税
226楼
2023-02-28 10:48:59
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冉：回复宋生老师 我确认收入时候 做的是借：现金 贷主营业务收入 应交税费-未交增值税
2023-02-28 11:15:03
宋生老师：回复冉您好！你用的科目不规范。不过这样也算是计提了。
2023-02-28 11:31:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Bucx 发表的提问：
老师我想问下就是月底结转增值税的时候，分录怎么写比较好， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税-未交增值税 这个分录对不
你好 月末了要结转才行的。如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
227楼
2023-02-28 11:11:07
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Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁的，都没有进项的，都是销项税额， 分录这样写对不 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-02-28 11:32:28
meizi老师：回复Bucx你好 是的 就是这样做就行了
2023-02-28 11:48:30
Bucx：回复meizi老师 然后普通增值税发票减免税额的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:主营业务外收入-减免增值税是不
2023-02-28 12:15:26
meizi老师：回复Bucx你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税
2023-02-28 12:26:06
Bucx：回复meizi老师 好好，我明白啦，谢谢老师。
2023-02-28 12:49:34
meizi老师：回复Bucx不客气的 帮到你就好
2023-02-28 13:17:57
Bucx：回复meizi老师 老师我想问下 就是月末减免税额的时候是计入外收入 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷营业外收入-免交增值税 可以不
2023-02-28 13:38:24
meizi老师：回复Bucx你们是什么政策 有一个减免税吗？
2023-02-28 14:01:53
Bucx：回复meizi老师 因为我们是开增值税发票的话就是要交税的。一般普通发票是不用交税的
2023-02-28 14:27:42
meizi老师：回复Bucx你好 你们是小规模吗 上面不是体现出来了销项税和进项税了吗 怎么会是小规模
2023-02-28 14:56:26
Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁，没有进项税额的，只有销项税额，然后普通发票自己有税控机，专票都是税务局代开的，
2023-02-28 15:23:42
meizi老师：回复Bucx你好 那你们这个普票也应该要缴纳税费的 也是要做销项税的哦 不是只是专票才缴纳税负的
2023-02-28 15:46:18
Bucx：回复meizi老师 好的呢
2023-02-28 16:03:51
meizi老师：回复Bucx好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-02-28 16:18:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ kj_23SaRdOTcAus 发表的提问：
有个税费的问题1、应交税费-应交增值税年底需要清零吗？怎么结转到下年？2、他们相互之间科目能结转吗？如果我月底计算出需要缴税， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 但是我看代账会计做成借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）哪种分录正确?
你好！上面那个正确。不过下面那个好看。因为这样销项跟进项冲减了，不会有余额
228楼
2023-02-28 11:32:59
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kj_23SaRdOTcAus：回复宋生老师 好的 谢谢 年底结转到下一年，是不是计算余额，直接写留底还是纳税的金额吗？
2023-02-28 12:04:48
宋生老师：回复kj_23SaRdOTcAus你好！直接留下余额就行了。
2023-02-28 12:23:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 王不忘小姐 发表的提问：
请问这笔分录为什么不是借应交税费－应交增值税，而是借应交税费－未交增值税，是做了一笔把应交转到未交的分录吗
你好，减免税，借应交税费一应交增值税（减免税），贷营业外收入一政府补贴
229楼
2023-03-01 10:26:56
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王不忘小姐：回复庄老师 但是这里的答案是应交税费－未交增值税啊，不是应交增值税
2023-03-01 10:47:21
王不忘小姐：回复庄老师 个体工商户的，我百度都是借应交税费－应交增值税
2023-03-01 11:04:32
庄老师：回复王不忘小姐你好，最后结转，借应交税费一未交增值税
2023-03-01 11:16:40
庄老师：回复王不忘小姐贷应交税费一应交增值税（减免税）
2023-03-01 11:28:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计小白_ph434968 发表的提问：
如果进项大于销项，我又做了会计分录，借：应交税费-转出未交增值税（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）怎么调回去呢？直接正数冲回去吗？
你好，是的，正数冲回就可以
230楼
2023-03-01 10:44:16
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会计小白_ph434968：回复立红老师 跨年了也可以吗？
2023-03-01 10:57:15
会计小白_ph434968：回复立红老师 如果我冲回这笔凭证的话，我那个加计扣除的10%的税额会有差异，还是我直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-03-01 11:24:37
立红老师：回复会计小白_ph434968你好 跨年了也可以吗？——可以 直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-03-01 11:43:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！ 月末进项税和销项税都要做反方向的转出，这样做对吗例如：一.借：应交税费-应交增值税-销项税额500 贷：应交税费-应交增值税-进项税额200，贷：应交税费-未交增值税300 二：应交税费-应交增值税-销项税额500 贷应交税费-未交增值税500 借：应交税费-未交增值税200 贷：应交税费-应交增值税-进项税额200 然后转出未交增值税应该怎么做会计分录呢？谢谢老师
你好做反方向转出是什么意思 ？
231楼
2023-03-01 10:55:12
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
一般人结转简易计税分录怎么做？是借；应交税费-应交增值税 贷:应交税费-转出未交增值税吗？
你好，一般人结转简易计税分录不需要结转的。
232楼
2023-03-01 11:24:32
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玉白菜：回复陈静老师 老师，那是直接交税是吗？借:应交税税-简易计税      贷:银行存款   吗？
2023-03-01 11:52:07
陈静老师：回复玉白菜你好,是的,你的理解正确.
2023-03-01 12:10:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 10月20号缴纳所属期是9月的增值税 9月份做分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 10月份做分录 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 请问 这样做对吗？
上述分录处理完全正确，是这样的
233楼
2023-03-01 11:32:59
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叮咚：回复江老师 老师 借：应交税费--应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款 这个分录不太明白 麻烦老师指导下
2023-03-01 11:50:25
江老师：回复叮咚这个是于两种核算方式，有的企业用“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目核算交的增值税。这种核算方式主要在建筑施工企业，因为在许多外地的施工项目
2023-03-01 12:00:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾文 发表的提问：
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
月末不结转也可以，可以等年底一次结转。
234楼
2023-03-02 10:59:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
4月份交3月份的增值税和工会筹备金会计分录借:应交税费-未交增值税 应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 对吗？
你好，是的，您写是对的，是的
235楼
2023-03-02 11:14:47
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
一般纳税人在什么情况下，做下面这个分录借：应交税费—应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—未交增值税
是一般纳税人对销项税额、进项税额进行年度结转时做的分录
236楼
2023-03-02 11:29:59
全部回复
佳佳：回复果果老师 老师，这笔分录是每年12月份的时候做吗？
2023-03-02 12:05:08
果果老师：回复佳佳是的，每年12月份进行结转。
2023-03-02 12:22:16
佳佳：回复果果老师 老师，平时结转增值税是怎么做呢？特别是有留底税额时
2023-03-02 12:45:41
果果老师：回复佳佳如果有留底税额不用做账务处理，“应交税费－应交增值税”余额就是留抵税金，下期可以自动抵扣，不用做账务处理。 若月末应交增值税的销项大于进项，且次月缴税，月末应做： 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税金——未交增值税 次月缴税时，应作： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-02 13:09:05
佳佳：回复果果老师 老师，一般纳税人12月年度结转的时候，有几种类型吗？
2023-03-02 13:26:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
应交税费_未交增值税科目借方是多交纳的增值税，分录是借应交税费_未交增值税贷应交税费_应交增值税_转出多交增值税，那多交增值税税是怎么产生的？
进项大于销项 留底的税额
237楼
2023-03-05 12:01:23
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
结转本期增值税借：应交税费――应交增值税（销项税额） 贷：应交税费――应交增值税（进项税额） 应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 借： 应交税费――应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费――未交增值税缴纳增值税：借：应交税费――未交增值税 贷：银行存款对吗如果第一笔分录平时没有做，年底统一做一笔。
你好， 对的 做的很专业！
238楼
2023-03-05 12:22:41
全部回复
蒋飞老师：回复不可复制的阳光第一笔分录，可以年底汇总做
2023-03-05 12:37:53
不可复制的阳光：回复蒋飞老师 可是我们之前的会计是缴纳的时候直接做借：应交税费――已交税金 贷：银行存款 这样对吗
2023-03-05 12:58:51
蒋飞老师：回复不可复制的阳光你好！ 不对的。
2023-03-05 13:15:26
不可复制的阳光：回复蒋飞老师 那我现在怎么调整比较好呢
2023-03-05 13:32:08
蒋飞老师：回复不可复制的阳光按照上面做的分录的思路调整一下就可以了
2023-03-05 13:46:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 月如意 心添翼 发表的提问：
老师确认本期增值税的分录是这样做吗？：借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交增值税~未交增值税
你好，是的，是这样的。
239楼
2023-03-05 12:46:06
全部回复
月如意 心添翼：回复立红老师 老师我还想问下，确认本期增值税的金额是从财务软件中找吗？
2023-03-05 13:09:23
立红老师：回复月如意 心添翼你好，是的，看应交税费——应交增值的销项和进项的差额，如果销项大于进项，是应交税额，需要到未交增值税交税。
2023-03-05 13:22:11
月如意 心添翼：回复立红老师 具体分录老师能写下吗？应交税额怎么转到未交增值税？
2023-03-05 13:42:58
立红老师：回复月如意 心添翼你好，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-03-05 14:02:08
月如意 心添翼：回复立红老师 明白了老师！借：应交税费~应交增值税 贷：应交税费~转出未交增值税
2023-03-05 14:22:05
立红老师：回复月如意 心添翼好的，明白了就好，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-05 14:36:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
增值税分录是：借：应交税金 —应交增值税 贷：应交税金—未交增值税，结转分录，借：本年利润贷：增值税费用 对吗
是的
240楼
2023-03-05 13:02:22
全部回复
汇鑫010：回复袁老师 老师 我们所申报申报的利润表上的主营业务收入 和增值税报表上 的应税货物及劳务 是不含税的吗
2023-03-05 13:27:43
袁老师：回复汇鑫010是的
2023-03-05 13:37:44
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