胡筱潇：回复郭老师 第一步分录不需要吗？

郭老师：回复胡筱潇不需要做 预缴的时候不知道这个月应该结转多少

胡筱潇：回复郭老师 那未交增值税怎么冲平呢？

郭老师：回复胡筱潇月末的时候，你需要交多少增值税？借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

695421535：回复郭老师 这样子做分录对不对： 借：应缴税费-应交增值税-销项税额 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应缴税费-应交增值税-转出未交增值税

郭老师：回复695421535你得看销项大于进项，还是进项大于销项的。

695421535：回复郭老师 ①、月末，销项>进项时：确认未交增值税：“借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税” 同时，借：应缴税费-应交增值税-销项税额 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 次月缴纳税款时 ，做分录： 借 ：应交税费-未交增值税 贷： 银行存款 ②、进项>销项时，如何做账务处理呢？？？

695421535：回复郭老师 第①种是销项大于进项； 第②种是进项大于销项。

郭老师：回复695421535第一个结转的没有做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 第二个借应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项

695421535：回复郭老师 老师，您看我的描述对不对啊，由于刚上岗好多都不懂，麻烦老师了： ②、月末，当进项大于销项时，月末结转， 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （借方有余额代表留抵税额） 贷：应交税费-应交增值税-进项 同时,借：应交税费-未交增值税 （借方有余额代表多交的增值税，留到下月抵扣） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 次月，什么分录都不做。

郭老师：回复695421535可以的 最后一个不做都可以 转出未交借方余额就是留底

欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额

文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转

欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？

文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正

欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？

文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转

欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!

幽默的柠檬：回复二莉老师 老师请问一下进项税额和销项税额在什么情况下要结转呢

二莉老师：回复幽默的柠檬正常每个月按以上分录结转，不能抵扣的情况结转到进项税额转出科目

LSCAi：回复郭老师 应交税费 未交增值税是需要缴纳的 应交税费 增值税 转出未交税12月是需要结转为0

郭老师：回复LSCAi你把进项销项结转到转出未交增值税 转出未交增值税结转到未交增值税 转出未交就是0

LSCAi：回复郭老师 应交税费 增值税 销项税 是几级科目

郭老师：回复LSCAi你好，是三级科目的，

LSCAi：回复郭老师 老师

LSCAi：回复郭老师 是哪个科目底下的三级科目

郭老师：回复LSCAi应交税费-应交增值税-销项

LSCAi：回复郭老师 应交税费 应交增值税 销项税 的二级科目是什么

郭老师：回复LSCAi应交增值税是二级科目

LSCAi：回复郭老师 应交税费 未交增值税 几几级科目

郭老师：回复LSCAi二级科目 应交税费下面的

蜻蜓点水：回复吴月柳 老师进项、销项、减免税款能不能不结转，直接结转应交税费-应交增值税的科目余额？就是只做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 11089.47 贷：应交税费-未交增值税 11089.470 借：应交税费-未交增值税 11089.47 贷：银行存款

蜻蜓点水：回复吴月柳 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 这是金马例题的原题

吴月柳：回复蜻蜓点水你好，进项，销项这些明细账你可以年末再一笔结转清0，不用每个月都结转，可以直接做结转增值税的就可以了，金马商贸的题只是告诉你们怎么结转这些明细账。

惘然：回复宋生老师 就是说我还这个月有开票出去，下个月初要交税，那么我月底是不是就要将应交增值税转到未交增值税里面去

宋生老师：回复惘然您好！是的。就是这样。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

惘然：回复宋生老师 @宋老师:那我月底未做这个分录，下个月出需要补做吗

宋生老师：回复惘然您好！下个月缴纳的时候借应交税费-未交增值税 贷银行存款

惘然：回复宋生老师 @宋老师:就是我当月末未做借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税，那么下个月处我要补录这个会计分录呢

宋生老师：回复惘然你好！你有要交的税，但是没有做分录？

悦琴：回复方亮老师 老师，那么月就不用管了

方亮老师：回复悦琴平常月份不用管的。

【天☞888☜天】：回复董老师 老师，她也没录入进项税额和销项税额直接做以上分录，最终应交税费明细账不平？

董老师：回复【天☞888☜天】那就需要录进去才可以，不然应交增值税下面的科目对不上