您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

你好！ 这笔分录是在当月应交增值税科目贷方有余额的时候做的，将应该缴纳的增值税转到未交增值税里。

你好！你进项不结转吗？

借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这是我所提供的结转未交增值税的分录

你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的

同学你好 销项税要先转到转出未交增值税的

首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算

借：应交税费-转出未交增值税300 贷：进项税额300 借：应交税费-未交增值税300 贷：应交税费-转出未交增值税300

你好；    嗯 。是的。 这样  做分录是对的  

您好，需要的，月底可以结转，分录：借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。

你好，只需要做后面两笔分录的

对的，最好增值税和附加分开

月末结转是，借，应交税费～应交增值税～销项税，贷，应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷，应交税费～未交增值税