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应交税费未交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 一只摇曳的百合 发表的提问：
老师。计算增值税分录……借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 实际账务处理中，开票做的收入下面挂的应交税费-应交增值税-销项税额下就一直挂的这个余额
你好，你的销项可以结转到转出未交增值税借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
241楼
2023-03-05 13:21:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 追♥梦 发表的提问：
借：应交税费—增值税—转出未交；贷：应交税费—增值税—未交；这比分录是什么时候做的？
就是月末做的分录，就是将本月应交增值税进行结转
242楼
2023-03-06 10:33:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
借:应交税费–应交增值税–销项税额14588.18 贷:应交税费–未交增值税14588.18 老师你看这个分录有错没的？我看他们会计是这样做的。
你好，如果是销项税额的结转，分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
243楼
2023-03-06 10:50:04
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被偷走的面纱：回复邹老师 老师我看之前的会计4月份申报没有进项税额，会不会有问题啊？
2023-03-06 11:19:41
邹老师：回复被偷走的面纱你好，偶尔一个月没有进项税额，也是正常的 
2023-03-06 11:43:44
被偷走的面纱：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 12:04:05
邹老师：回复被偷走的面纱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 12:17:17
被偷走的面纱：回复邹老师 老师，什么情况下要做进项税额转出啊？
2023-03-06 12:40:47
邹老师：回复被偷走的面纱你好，比如虚开的进项发票，用于职工福利的进项发票抵扣了 
2023-03-06 12:53:56
被偷走的面纱：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 13:19:46
邹老师：回复被偷走的面纱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 13:34:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 喵小喵=_= 发表的提问：
如果月末应交税费月末余额是负数，是不是做分录，借应交税费―未交增值税，贷应交税费―应交增值税（转出未交增值税）
上述说法完全正确，就是按这样结转处理，最后应交税费——未交增值税科目是借方余额，本月不交增值税，属于留抵增值税
244楼
2023-03-06 11:05:05
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喵小喵=_=：回复江老师 每个月都需要把销項和进项结转到转出未交增值税吗老师？那什么情况下是转出多交增值税
2023-03-06 11:28:56
江老师：回复喵小喵=_=可以每个月进行结转，也可以是年末一次性结转
2023-03-06 11:49:07
喵小喵=_=：回复江老师 年末一次性结转的话，每个月就根据销項进项差额，做转出未交增值税到未交增值税，这一步分录？
2023-03-06 12:07:39
江老师：回复喵小喵=_=这个可以是每个月进行结转处理，也可以年末一次性结转，平时就不做结转了
2023-03-06 12:30:09
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户9xw534 发表的提问：
我们单位 每月末有进账项 都需要直接转入未交增值税借方；表示留低。 那么上期 有未交增值税借方余额 20; 本期销项 50大于本期进项20。会计分录。 借： 应交税费—应交增值税销项 50 贷： 应交税费 —应交增值税进项 20 应交税费—未交增值税30 缴纳时； 上期留低未交增值税20。本期贷方30 因此 未交增值税借方余额 10 借：应交增值税—未交增值 10 贷：银行存款 10 (该笔分录不对吧
你好，同学，分录是对的啊
245楼
2023-03-06 11:20:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 落雪飞花 发表的提问：
这月进项税是20000 销项是30000 月末需要做这样的分录吗 ？借应交税费--应交增值税--销项税额 贷应交税费--应交增值税--转出未交增值税 ；然后借应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
第一步，还要贷进项税，借：应交税费--应交增值税--销项税额 贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 应交税费--应交增值税--进项税额 第二步是对的
246楼
2023-03-07 10:36:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好，我这个月，只有销项，没有进项， 借 应交税费 —应交增值税—销项税 贷 应交税费 —应交增值税—转出未交增值税 借 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷 应交税费—未交增值税 这两个分录的摘要咋写呢？
两个分录是摘要都是“结转本月增值税”
247楼
2023-03-07 11:00:48
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百合：回复江老师 老师好，一般纳税人小微企业月不超30的教育费附加和地方教育费附加都免了吗？
2023-03-07 11:22:26
江老师：回复百合没有这样的政策。一般纳税人月收入不超过10万元，是可以减免教育费附加，减免地方教育附加。
2023-03-07 11:41:59
百合：回复江老师 哦哦，那报税系统自动减的，应该是对的吧？6月开出去57000的发票。
2023-03-07 12:11:14
江老师：回复百合那肯定是对的，系统自动判断了。
2023-03-07 12:27:41
百合：回复江老师 老师好，那这个减免的附加税该如何做分录和写摘要呢？谢谢
2023-03-07 12:55:20
江老师：回复百合月收入小于10万元减免教育费附加、减免地方教育附加 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
2023-03-07 13:13:07
百合：回复江老师 老师好，应交税费 应交增值税 销项税额 的贷方有1分钱，如何处理呢？
2023-03-07 13:26:20
江老师：回复百合这个必须结转计入应交税费——未交增值税科目 结转分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）0.01 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.01 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.01 贷：应交税费——未交增值税（销项税额）0.01
2023-03-07 13:47:25
百合：回复江老师 老师好，是期初贷方有33888.94元，结果缴纳的时候，是缴纳了3388.93元，这样就导致现在销项税贷方余额0.01元
2023-03-07 14:17:13
江老师：回复百合期初贷方有3388.94元，结果缴纳的时候，是缴纳了3388.93元，这样就导致现在销项税贷方余额0.01元，应该是这样的数据结构吧?
2023-03-07 14:40:00
百合：回复江老师 是呢老师
2023-03-07 14:52:57
江老师：回复百合借：应交税费——未交增值税0.01 贷：营业外收入——减免税费0.01
2023-03-07 15:06:17
百合：回复江老师 借 应交税费——销项税 贷 营业外收入—减免税费这样行吗？ 因为现在这1分还在 销项税上挂着呢
2023-03-07 15:29:07
江老师：回复百合按我上述写的三个分录进行结转处理。
2023-03-07 15:39:43
百合：回复江老师 谢谢老师，摘要咋写呢？
2023-03-07 16:00:06
江老师：回复百合前两个分录摘要是：结转增值税销项税额；至于最后一个分录，税务申报减免税0.01元
2023-03-07 16:20:29
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ v7喜 发表的提问：
收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益-政府补助 可以吗？
那你下边的分录应该是借应交税费，应交增值税，而不是未交增值税。
248楼
2023-03-07 11:20:59
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v7喜：回复东老师 这个钱没有交！正确的您能告诉我吗？会计分录
2023-03-07 11:45:19
东老师：回复v7喜收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交交增值税 贷：其他收益-政府补助
2023-03-07 11:59:41
v7喜：回复东老师 除了其他收益还可以写别的科目吗？我这个软件改不了
2023-03-07 12:26:40
东老师：回复v7喜也可以计入到营业外收入里面。
2023-03-07 12:54:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 安 发表的提问：
未交增值税转出 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税中的借方 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 什么时候会结平
你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
249楼
2023-03-08 10:15:47
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安：回复邹老师 只有损益类的科目是需要结平的是吧 谢谢
2023-03-08 10:40:30
邹老师：回复安你好，是的，损益科目必须结平没有余额的
2023-03-08 11:03:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 6月份扣缴了增值税，是不是要做一个分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
你好 ；   是的。 结转分录。  然后  次月缴纳走 ；借   应交税费——未交增值税贷银行存款； 这样就平衡了   
250楼
2023-03-08 10:33:18
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 佥佥璇 发表的提问：
计算分离本月销售收入中的销项税额12 848元。 借:应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 12848 贷：应交税费—未交增值税 12848 老师，分录这么写的吗？
对的，这样没有什么问题风
251楼
2023-03-08 11:01:24
全部回复
佥佥璇：回复种老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 11:19:54
种老师：回复佥佥璇不客气，同学，工作顺利
2023-03-08 11:46:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问做企业所得税会计分录是不是，借：应交税费—未交增值税，贷：银存
您好，缴纳所得税的是借应交税费-应交所得税贷银行存款，您写的是一般纳税额人缴纳增值税的分录
252楼
2023-03-08 11:17:59
全部回复
DA?：回复文老师 我就是一般纳税人
2023-03-08 11:35:53
文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的
2023-03-08 11:48:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 0 发表的提问：
月末，分录做到借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1000 贷：应交税费-未交增值税1000 同时借：应交税费-减免税款280 贷：营业外收入280.老师做到这里的时候是不是还得做一个分录借：应交税费-未交增值税280 贷：应交税费-减免税费280
借应交税费-应交增值税-转出未交贷减免税款，做这个
253楼
2023-03-09 10:51:17
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
254楼
2023-03-09 11:09:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 曹燕 发表的提问：
老师，我是个新手，月末销项大于进项，应该怎么处理，我在处理的时候我好像少做了会计分录，我只做了借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款，现在变成借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)借方有余额
你还要吧销项税，进项税结转到转出未交增值税
255楼
2023-03-09 11:17:59
全部回复
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