首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交税费未交增值税会计分录
分享
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 先森环 发表的提问：
比如上期认证了一万，抵扣了六千，还余4千，刚好这个月就把这4千抵扣掉，会计分录:认证抵扣时借:应交税费-增(销)10000贷:应交税费-增(进）6000应交税费-增(转出未交)4000次月抵扣时借:应交税费-增(转出未交)4000贷:应交税费-增(未交增值税）4000
你好，这样做分录是正确的
121楼
2023-01-11 13:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师，增值税的结转分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师，不是这样的吗？还是借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款？
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
122楼
2023-01-12 12:42:05
全部回复
雪儿：回复maize老师 在学堂老师讲课说是：借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 ：银行存款 ，有这样的做法吗？老师
2023-01-12 12:54:54
maize老师：回复雪儿这个是按准则，这个后续根据财会2016.22这个最好是按上面做，
2023-01-12 13:07:30
maize老师：回复雪儿借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-12 13:28:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
123楼
2023-01-12 12:52:01
全部回复
我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2023-01-12 13:16:51
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2023-01-12 13:43:03
我是静静：回复meizi老师
2023-01-12 14:06:56
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2023-01-12 14:35:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税 吗20
是的。同学。这是属于月末结转增值税的分录。
124楼
2023-01-12 13:03:00
全部回复
豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗
2023-01-12 13:33:47
陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。
2023-01-12 14:03:20
豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师
2023-01-12 14:19:50
陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快
2023-01-12 14:49:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
125楼
2023-01-27 13:07:34
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-01-27 13:31:15
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-01-27 13:42:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师每个月的进项税额和销项税额都要转出这两笔分录吗？借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税这几笔分录一定要做吗？
你好，前两个可以不用做，但是你不做的话，你的销项和进项一直有余额。
126楼
2023-01-27 13:15:46
全部回复
幽默的柠檬：回复郭老师 老师那就是最好做是吗
2023-01-27 13:39:00
郭老师：回复幽默的柠檬你好是的，最好是做这样，你核对的时候也好核对。
2023-01-27 14:05:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ lion 发表的提问：
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
你好，没有应纳税额情况下是不需要做结转分录的
127楼
2023-01-27 13:37:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 蠕动的蜗牛 发表的提问：
分录借：应交税费-应交增值税（销项税）207002.94 贷：应交税费-应交增值税（进项税）32842.82 应交税费-应交增值税（减免税款）480 应交税费-应交增值税（未交增值税）173680.12 这样写分录对吗？
你好，借：应交税费-应交增值税（销项税）207002.94 贷：应交税费-应交增值税（进项税）32842.82 应交税费-应交增值税（减免税款）480 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）173680.12
128楼
2023-01-27 14:01:28
全部回复
彩丽老师：回复蠕动的蜗牛借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）173680.12 贷:应交税费-应交增值税（未交增值税）173680.12
2023-01-27 14:20:17
蠕动的蜗牛：回复彩丽老师 老师，为什么还要通过转出未交增值税这个明细核算呢？
2023-01-27 14:35:16
彩丽老师：回复蠕动的蜗牛增值税的结转分录就是这样的 当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-01-27 14:48:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，进项税如有200未抵.当月销项税50，会计分录， 销项税收1.借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税50 2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 3.借：应交税费-应交增值税-销项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，这样做分录对不对？我做完后，科目汇总时应交税费科目借方数就成100呢，不知哪错了
200是上个月的留底吗？
129楼
2023-01-27 14:08:59
全部回复
追逐我的明天。：回复郭老师 是的,上年
2023-01-27 14:33:58
郭老师：回复追逐我的明天。之前做了转出未交借方的吗
2023-01-27 15:02:47
追逐我的明天。：回复郭老师 上年有进项税留抵，现在有销项，。正常做销现分录，不用结转未交？我做上述结转，然后就出现科目汇总时出现应交税费借方100.
2023-01-27 15:17:12
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，进项是这个月才勾选的
2023-01-27 15:40:02
郭老师：回复追逐我的明天。应该有200的进项有余额了 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项200。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，50 现在已转出未交增值税余额是150。
2023-01-27 16:06:06
追逐我的明天。：回复郭老师 账上有进项额
2023-01-27 16:20:04
郭老师：回复追逐我的明天。那你把进项结转到转出，未交增值税就可以 分录我给你写了
2023-01-27 16:49:25
追逐我的明天。：回复郭老师 借，应交税费，应交增值税，转出未交增值税 贷，未交增值税。。。老师是这样吗
2023-01-27 17:15:07
郭老师：回复追逐我的明天。你好，你不需要交税，不许不用结转。
2023-01-27 17:37:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小李 发表的提问：
1.借 应交税费-应交增值税(销项税额) 5 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5 贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 102.借 应交税费-未交增值税 5 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5，这分录对吗？
您好，分录1是对的，分录2不需要做了。
130楼
2023-01-28 12:03:13
全部回复
小李：回复王雁鸣老师 老师，进项大于销项月末怎么做分录？进项10万，销项5万
2023-01-28 12:39:32
王雁鸣老师：回复小李您好，就按您做的分录1处理就行了。借 应交税费-应交增值税(销项税额) 5，应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5，贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 10
2023-01-28 12:50:34
小李：回复王雁鸣老师 进项税额大于销项税额 1... 借：应交税费-进项税额10 借：应交税费-转出未交增值税5 贷：应交税费-销项税额5 老师，这个分录对吗？
2023-01-28 13:06:14
王雁鸣老师：回复小李您好，这个分录不对的。
2023-01-28 13:24:07
小李：回复王雁鸣老师 老师，进项税额大于销项税额，除了1处理的分录还用做其他分录吗？
2023-01-28 13:36:30
王雁鸣老师：回复小李您好，一般情况下，没有其他分录了。
2023-01-28 13:55:25
小李：回复王雁鸣老师 老师，分录1的意思是有5的留底税额吗？
2023-01-28 14:07:47
王雁鸣老师：回复小李您好，是的，您理解很正确。
2023-01-28 14:31:20
小李：回复王雁鸣老师 老师，有的说做完1分录，还要做这个分录 借：应交税费~未交增值税 5 贷：应交税费~应交增值税~转出多交增值税 5
2023-01-28 14:47:53
王雁鸣老师：回复小李您好，这个老师说的也有道理，但是按我的理解，是不需要做这一步的。
2023-01-28 14:58:37
小李：回复王雁鸣老师 老师，小规模纳税人，季度销售额低于30万元，免征教育费和教育费附加， 季度销售额是利润表中的营业收入吗？
2023-01-28 15:22:13
王雁鸣老师：回复小李您好，一般情况下，季度销售额是利润表中的营业收入。
2023-01-28 15:42:11
小李：回复王雁鸣老师 老师，有这个免征政策吗 营业收入是看本期不含税收入还是本年不含税金额
2023-01-28 16:05:31
王雁鸣老师：回复小李您好，有这个免税政策的，营业收入是看本期不含税收入。 • 财政部 税务总局 • 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 • 财税〔2019〕13号 • http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c4014090/content.html •
2023-01-28 16:20:25
小李：回复王雁鸣老师 老师，资产负债表是根据帐套里导出的科目余额汇总表填写吗，资产负债表里应交税金是根据应交税金的那个科目填写的，年初余额，期末余额。
2023-01-28 16:46:37
王雁鸣老师：回复小李您好，资产负债表是根据帐套里导出的科目余额汇总表填写，资产负债表里应交税费是根据应交税费的贷方明细科目年初和期末余额填写的年初余额和期末余额。
2023-01-28 17:02:00
小李：回复王雁鸣老师
2023-01-28 17:29:19
小李：回复王雁鸣老师 老师，我想问一下8月份的进项税额2万元，跟进项税额转出都需要在附表二中填写吗？
2023-01-28 17:50:03
王雁鸣老师：回复小李您好，是的，8月份的进项税额2万元，跟进项税额转出都需要在附表二中填写。
2023-01-28 18:11:54
小李：回复王雁鸣老师 2019年1月份销项税金10万，进项税金是2万元，进项税额转出是2.万元，老师这月需要交多少的税，怎么计算，进项税额转出是加还是减
2023-01-28 18:32:37
王雁鸣老师：回复小李您好，如果没有留抵的话，应交的增值税=10-2+2=10万元。
2023-01-28 18:46:02
小李：回复王雁鸣老师 老师，+2是代表进项税额转出是吗
2023-01-28 19:02:31
王雁鸣老师：回复小李您好，是的，进项税额转出，要加上的。
2023-01-28 19:21:04
小李：回复王雁鸣老师
2023-01-28 19:32:50
小李：回复王雁鸣老师 老师，我做的对吗，如果不对应该怎么计算
2023-01-28 19:58:05
王雁鸣老师：回复小李您好，这个图片算法是不对的。应交增值税=10-20-5+8=-7万元，也就是留抵7万元。
2023-01-28 20:20:05
小李：回复王雁鸣老师 老师，2019年2月份，月末计提2月工资的同时还用计提社保，公积金吗？ 还是2019年2月份只计提工资就可以了.
2023-01-28 20:35:35
王雁鸣老师：回复小李您好，2019年2月份，月末计提2月工资的同时，还要计提社保，公积金的。
2023-01-28 20:54:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
你好，1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税 借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
131楼
2023-01-28 12:25:24
全部回复
333882：回复紫藤老师 老师 科目只能选 应交税费—应交增值税（销项税额） 另外我想再请问一下，什么情况下需要计提增值税？
2023-01-28 12:44:21
紫藤老师：回复333882小规模没有应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-01-28 13:03:14
333882：回复紫藤老师 那我需要新增设一个科目是？
2023-01-28 13:20:41
紫藤老师：回复333882应交税费——应交增值税
2023-01-28 13:48:30
333882：回复紫藤老师 再请问一下，什么情况下需要计提增值税？？？
2023-01-28 14:14:09
紫藤老师：回复3338821、小规模企业开出发票分录：  借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税缴纳增值税借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
2023-01-28 14:36:36
333882：回复紫藤老师 前面我已经收到你发的这个信息了。主要是前两天我询问老师说计提增值税怎么做分录。后发了这个分录。 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 就有些搞不清楚了。
2023-01-28 14:47:21
紫藤老师：回复333882你好，这个是一般纳税人的 
2023-01-28 15:04:41
333882：回复紫藤老师 现在情况是，我这边的财务软件不能加“应交税费-应交增值税”。应该怎么办？
2023-01-28 15:28:18
紫藤老师：回复333882如果你是小规模的，有的
2023-01-28 15:47:22
333882：回复紫藤老师 估计前财务人员最初建账时，建到一般纳税人了。我问一下软件工作人员。 请问，如果真的科目不能设置“应交税费-应交增值税”科目，应该怎么办？
2023-01-28 16:13:42
紫藤老师：回复333882最初建账时，建到一般纳税人了，你更正
2023-01-28 16:29:13
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
旅行社计提增值税会计分录。我看到网上给到答案是期末结转 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）缴纳时候是借：应交税费-应交增值税（未交)贷：银行存款，如果是这样做的话 那么就是有个科目”应交增值税（转出未交增值税,一直有余额怎么办
你好,是这样的,因为是在当月计提,下月上交,上交后没余额就平了.
132楼
2023-01-28 12:32:58
全部回复
Luck Fairy：回复陈静老师 我们是旅游行业  月末计提增值税   是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）是这样吗
2023-01-28 13:06:36
陈静老师：回复Luck Fairy你好,是的,你的理解正确.
2023-01-28 13:21:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，月末应交税费_应交增值税为借方余额，还要不要做， 借:应交税费_未交增值税 贷:应交税费_应交增值税_转出多交增值税？还是不用做会计分录，直接留抵下个月
你好 可以不结转的 留抵
133楼
2023-01-29 11:59:14
全部回复
会计学堂：回复meizi老师 应交税费下_未交增值税下面有木有三级明细？
2023-01-29 12:19:01
会计学堂：回复meizi老师 这个借:应交税费_未交增值税_已交税金 贷:银行存款，是啥意思？？
2023-01-29 12:37:53
meizi老师：回复会计学堂你好 没有的 未交增值税就是二级科目的。 没有这个科目借:应交税费_未交增值税_已交税金 本月缴纳本月的做 借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-01-29 13:01:04
会计学堂：回复meizi老师 比如月末，销账税额100，进项税额120，已经预交税额30，那么月末，应交增值税_转出多交增值税应该是20，还是30？？是应该在已交税金范围内转回20，留抵30，还是应该转回30，留抵20？
2023-01-29 13:26:05
meizi老师：回复会计学堂你好 你预缴纳的30是可以抵减100的 那么你100-30-120 你们是留抵了 进项税大于销项了 不需要结转的 你等着次月需要交纳的时候在结转就行
2023-01-29 13:45:42
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗 如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？
你好，是的，增值税平时正常做分录，月底如果销项-进项大于0，需要交税，结转未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 你说的以前没计提，是指没有结转未交增值税是吗？
134楼
2023-01-29 12:23:11
全部回复
安详的小蝴蝶：回复路老师 没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税 没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？
2023-01-29 12:45:59
路老师：回复安详的小蝴蝶你好，建议补提一下。
2023-01-29 13:04:59
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？
2023-01-29 13:26:54
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师
2023-01-29 13:37:04
路老师：回复安详的小蝴蝶你目前缴纳时是怎么做的？
2023-01-29 14:06:47
安详的小蝴蝶：回复路老师 目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税
2023-01-29 14:32:07
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）
2023-01-29 14:48:46
安详的小蝴蝶：回复路老师 对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师
2023-01-29 15:07:02
安详的小蝴蝶：回复路老师 这个有影响么 我们是小规模噢
2023-01-29 15:34:08
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提 交税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-01-29 15:46:01
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
邹老师，那 进项与销项的会计分录怎么跟应交税费未交增值税联系起来呢，求完整的分录
你好，购进时，借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款，销售，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额，月末结转，销项-进项的金额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
135楼
2023-01-29 12:30:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料