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出口进项税额转出的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
61楼
2022-12-23 13:22:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发福莹 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的
您好，分录，借：原材料，库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
62楼
2022-12-23 13:38:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
63楼
2022-12-24 12:39:26
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
进出口公司， 去年12月份的一笔退税，因为有些原因到今年11月份出口退税的款才退下来，会计分录怎么做呢？
借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款
64楼
2022-12-24 13:08:56
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 黄警 发表的提问：
进出口贸易如何做会计分录
您好，您是进出口贸易公司，那具体是什么业务的分录
65楼
2022-12-24 13:35:59
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黄警：回复文老师 我们从老挝进了批龙血树脂
2022-12-24 13:54:59
文老师：回复黄警进口的是借原材料或库存商品 进项税额贷应付账款 银行存款等
2022-12-24 14:23:46
黄警：回复文老师 老师我想请问一下小微企业和一般纳税人的会计分录分别怎么
2022-12-24 14:51:34
黄警：回复文老师 小规模企业关税是不可以低扣的，缴纳的关税能不能进入库存商品？
2022-12-24 15:04:01
文老师：回复黄警小微企业也可以是一般纳税人，上面写的就是一般纳税人的分录， 小规模纳税人的是借原材料或库存商品 贷应付账款 银行存款等
2022-12-24 15:31:32
黄警：回复文老师 借：库存商品一龙血树脂 借：库存商品一关税 货：银行存款（应付账款） 这样出对不
2022-12-24 16:00:02
文老师：回复黄警关税也一起计入库存商品--龙血树脂，不要分开
2022-12-24 16:22:27
黄警：回复文老师 好的
2022-12-24 16:39:44
文老师：回复黄警OK，有问题欢迎前来咨询，
2022-12-24 16:58:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ lala 发表的提问：
进口货物 出口退税率为13%，征税率为17%，这样的话4%是不是不可以抵扣进项，这4%要做进项转出，会计分录做到主营业务成本4%进项转出？
这个４％不能抵扣进项税，需要做进项税转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
66楼
2022-12-25 12:48:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的？
你好，是认证了不能抵扣的吗？借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
67楼
2022-12-25 13:15:53
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空镜子：回复郭老师 是的，招待费（住宿费）发票认证了，做进项税额转出的分录
2022-12-25 13:35:04
郭老师：回复空镜子你好，借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2022-12-25 13:48:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
68楼
2022-12-25 13:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
69楼
2022-12-26 13:07:29
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-12-26 13:37:54
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-12-26 13:57:21
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-12-26 14:10:52
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-12-26 14:39:27
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-12-26 14:53:17
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-12-26 15:12:41
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-12-26 15:22:50
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-12-26 15:40:22
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-12-26 16:06:23
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-12-26 16:16:52
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-12-26 16:39:12
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-12-26 16:54:54
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-12-26 17:17:26
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-12-26 17:27:39
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-12-26 17:56:57
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-12-26 18:16:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
70楼
2022-12-26 13:19:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
71楼
2022-12-26 13:32:59
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2022-12-26 14:02:31
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2022-12-26 14:13:13
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2022-12-26 14:33:10
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2022-12-26 14:52:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
你好，我想问一下监管方式其他进出口免费，征税性质为一般征税，怎么处理会计分录？
你好，同学。 你的意思是你出口不免税，正常交税 那你就是按正常的内销处理。
72楼
2022-12-27 13:07:40
全部回复
越努力越幸运：回复陈诗晗老师 是没有收汇的
2022-12-27 13:42:08
陈诗晗老师：回复越努力越幸运没有收汇，那你是按内销处理？ 你的意思是
2022-12-27 14:05:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
73楼
2022-12-27 13:13:31
全部回复
小晴天：回复maize老师 福利费
2022-12-27 13:51:37
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2022-12-27 14:13:02
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2022-12-27 14:32:03
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-27 14:50:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫嫣&璞璞 发表的提问：
你好，公司有一般计税和简易计税项目，取得的进账税额无法区分的那一部分要进项转出，这个进账转出的会计分录怎么做
是的，不能区分一般计税和简易计税的需要做进项税额转出
74楼
2022-12-27 13:32:59
全部回复
紫嫣&璞璞：回复玲老师 你好，我已经进项转出了，我想请教的是后续账务处理怎么做，会计分录怎么写
2022-12-27 13:48:18
玲老师：回复紫嫣&璞璞做税额转出就可以，比如借管理费用贷进项税额转出
2022-12-27 14:04:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
75楼
2022-12-28 13:00:08
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2022-12-28 13:12:49
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2022-12-28 13:33:34
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2022-12-28 13:50:52
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2022-12-28 14:10:36
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2022-12-28 14:34:52
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