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出口进项税额转出的会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
76楼
2022-12-28 13:17:12
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╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2022-12-28 13:33:07
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-28 14:01:43
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2022-12-28 14:26:17
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2022-12-28 14:50:26
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2022-12-28 15:17:05
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2022-12-28 15:27:35
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-28 15:52:27
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2022-12-28 16:11:05
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2022-12-28 16:37:01
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-28 17:02:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
77楼
2022-12-28 13:29:59
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2022-12-28 13:43:07
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2022-12-28 14:10:28
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-12-28 14:36:39
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-12-28 14:53:06
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2022-12-28 15:18:28
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-12-28 15:46:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
78楼
2022-12-29 12:33:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
79楼
2022-12-29 12:48:52
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大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2022-12-29 13:12:25
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2022-12-29 13:22:30
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2022-12-29 13:52:28
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2022-12-29 14:15:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢
。借成本费用类科目，贷进项税额转出。 借方科目就是原来的借方科目。
80楼
2022-12-29 13:12:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
81楼
2022-12-29 13:18:51
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大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2022-12-29 13:42:35
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-29 14:05:25
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2022-12-29 14:29:29
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-29 14:52:00
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2022-12-29 15:17:56
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2022-12-29 15:29:39
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2022-12-29 15:53:13
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2022-12-29 16:07:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
82楼
2022-12-29 13:26:59
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叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2022-12-29 13:50:23
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2022-12-29 14:12:26
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢？
学员你好， 发现盘亏时就需要做进项税额转出。 借：待处理财产损益_待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税金―应缴增值税（进项税额转出） 注意的时：只有由于管理不善等原因造成的毁损，才应当将相应的进项税额转出。 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损益
83楼
2023-01-03 12:33:10
全部回复
Pig angel：回复阿水老师 比如说像我们之前购买的茶叶用于集体福利，当时做的会计分录是借：管理费用福利费，应交税费进项税额贷库存现金。 现在进项税额转出怎么做分录呢？
2023-01-03 13:00:06
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 这种情况的话，把进项税转出即可。 借，管理费用-福利费 贷，应交税费-应交增值税（进项税额转出） 把当时的进项税金额转出即可。
2023-01-03 13:16:47
Pig angel：回复阿水老师 是不是进项税额转出都在贷方呢？
2023-01-03 13:46:01
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 是这样的。
2023-01-03 13:59:05
Pig angel：回复阿水老师 好的，谢谢
2023-01-03 14:15:05
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评哦！
2023-01-03 14:25:13
Pig angel：回复阿水老师 老师，还有个问题问下你，之前不动产分两期抵扣的，借：在建工程，应交税费进项税额 应交税费带抵扣 贷：银存。 之后税务说不能抵扣：做的分录是借：应交税费转出进项税额，贷进项税额！到7月份的时候根据政策又可以抵扣，然后又做了进项税额转入，借：应交税费进项 贷：应交税费转出 根据你刚才的解说我的那两个分录做错了，正确的应该怎么做那两笔分录呢？
2023-01-03 14:46:38
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 你这两笔分录，不应该用“进项税额转出” 应该用“待抵扣进项税额”科目， 建议你学习一下财税【2016】22号文，你就能理解了。 新问题建议重新提问，可以更快获得解答哦，我有时候不在线。
2023-01-03 15:04:49
Pig angel：回复阿水老师 嗯嗯，好的，非常感谢
2023-01-03 15:30:08
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评喔！
2023-01-03 15:43:24
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 德 发表的提问：
进项税额转出时的会计分录是什么
您好，之前做的什么分录呢
84楼
2023-01-03 12:48:31
全部回复
德：回复宸宸老师 以前没做过，第一个月建账
2023-01-03 13:14:03
宸宸老师：回复德第一个月建帐？ 那您这个是什么费用，我需要了解一下
2023-01-03 13:24:51
德：回复宸宸老师 我简单介绍一下，我是大米加工及销售的企业，我们购入水稻作为原材料，水稻是属于农产品可以抵扣我们的销项税？我现在卡在抵扣销项税这里了。
2023-01-03 13:48:14
宸宸老师：回复德你们从农民那里买来的水稻等，可以抵扣进项税的啊。计算抵扣
2023-01-03 14:11:06
德：回复宸宸老师 我已经计算完了，但是做会计分录的时候，会计科目应该是啥
2023-01-03 14:21:40
宸宸老师：回复德要加工的话 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等
2023-01-03 14:50:43
德：回复宸宸老师 老师，我想问抵扣之后的会计分录
2023-01-03 15:03:49
宸宸老师：回复德您之后卖出去，会有这样的分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 然后根据销项税-进项税的金额交税的啊。 我怎么不太明白您的意思
2023-01-03 15:21:29
德：回复宸宸老师 我自己开的农产品收购发票。我是不是得根据农产品抵扣计算公式计算？
2023-01-03 15:32:32
德：回复宸宸老师 我现在有点懵，问的问题也比较懵
2023-01-03 15:50:47
宸宸老师：回复德是的，这种进账的是要购买方自己开票的。根据公式计算抵扣。 我懵的是您到底啥问题啊？
2023-01-03 16:07:02
德：回复宸宸老师 我就是计算完了，现在不是需要做一张抵扣进项税额的凭证吗，比如要是借:应交税费-进项税额转出，那么贷方应该是啥科目
2023-01-03 16:32:39
宸宸老师：回复德借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 这里不是已经有进项税了吗。 进项税额转出是指不能抵扣的，后面再转出，没什么关系的
2023-01-03 16:45:02
德：回复宸宸老师 嗯，我现在才反应过来。
2023-01-03 16:57:55
德：回复宸宸老师 进项税额计算的会计分录是什么呢
2023-01-03 17:24:03
宸宸老师：回复德您好啊，计算的会计分录？
2023-01-03 17:51:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
进项税额转出的这个会计分录对吗
你好，不对 借：管理费用 应交税费-进项 贷：银行存款5000 借：管理费用 贷：应交税费-进转出
85楼
2023-01-03 12:58:18
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豆豆：回复小云老师 借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200 对吗
2023-01-03 13:15:45
小云老师：回复豆豆是的，借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200
2023-01-03 13:29:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
86楼
2023-01-03 13:12:40
全部回复
方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-01-03 13:30:51
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-01-03 13:50:01
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-01-03 14:06:36
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-01-03 14:27:28
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
87楼
2023-01-03 13:17:58
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-01-03 13:41:07
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-01-03 13:57:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
88楼
2023-01-04 12:43:14
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-01-04 13:06:10
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-01-04 13:20:13
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-01-04 13:48:14
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-01-04 14:00:33
梅：回复maize老师 但没收到
2023-01-04 14:21:18
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-01-04 14:48:33
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-01-04 15:03:56
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-01-04 15:30:41
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-01-04 15:58:04
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-01-04 16:24:53
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-01-04 16:39:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
89楼
2023-01-04 12:58:30
全部回复
G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-01-04 13:20:37
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-01-04 13:48:28
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-01-04 14:18:14
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-01-04 14:33:54
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-01-04 14:54:08
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-04 15:11:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
90楼
2023-01-04 13:12:43
全部回复
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