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出口进项税额转出的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 天竺葵 发表的提问：
贸易企业出口进项税额转出会计账务处理
借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 借：其他应收款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
91楼
2023-01-04 13:17:59
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
外出出口增值税附表二进项转出那栏的金额是不是进项发票上面的全部税额填写在那一栏，那会计分录借：主营业务成本-外销 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出，这样做？
你好，金额是发票上的不含税价，分录是对的。
92楼
2023-01-05 12:04:17
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不会游泳的鱼：回复冰儿老师 金额不是应该是税额那一栏？如价税合计13500，价11637.93，税1862.07，我进项转出不是应该填1862.07这个数字？
2023-01-05 12:29:03
冰儿老师：回复不会游泳的鱼你好，填写发票的税额，就可以了。
2023-01-05 12:56:00
不会游泳的鱼：回复冰儿老师 那你上面说的不含税价是什么？我写的1862.07是这个金额？进转出的税额
2023-01-05 13:23:04
冰儿老师：回复不会游泳的鱼是的，你之前说金额，那一般是填发票不含税价，税额则就填发票上的税额。进项转出税额就是1862.07
2023-01-05 13:42:13
不会游泳的鱼：回复冰儿老师 那老师，我全部做转出后，那有一部分是要退的税我是等退税的那个月再做分录还是这个月做啊？
2023-01-05 13:55:27
冰儿老师：回复不会游泳的鱼这个月可以先做分录。
2023-01-05 14:10:13
不会游泳的鱼：回复冰儿老师 这个月做了分录会和我退税的金额不一致？
2023-01-05 14:30:16
冰儿老师：回复不会游泳的鱼你所说的不一致，是指退下来的税吗？
2023-01-05 14:40:50
冰儿老师：回复不会游泳的鱼如是说退下来的税，要等税退下来做。
2023-01-05 15:04:46
不会游泳的鱼：回复冰儿老师 我的意思是如果我现在做分录，如果退税的金额和我这个月做分录的金额不一致，怎么做？
2023-01-05 15:28:40
冰儿老师：回复不会游泳的鱼如出现不一样，再调整，多了冲减，少了补上。
2023-01-05 15:39:16
不会游泳的鱼：回复冰儿老师 我现在进退税系统可以查到我的退税额？如果可以查到可以根据退税系统的金额来做分录，这样就不会错了吧？
2023-01-05 16:01:24
冰儿老师：回复不会游泳的鱼嗯，按那个金额来做是不会错的。
2023-01-05 16:13:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
出口的进项税转出的分录怎么做呀
借：主营业务成本，贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
93楼
2023-01-05 12:32:06
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宁静致远：回复袁老师 老师付款的时候怎么做账?然后怎么转
2023-01-05 12:51:48
袁老师：回复宁静致远不明白你的意思
2023-01-05 13:10:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师好，全盘帐实操里面的进出口报税（全盘帐实操-点击实操下面的进出口-点击进出口下面的报税）出口退税这一章进项税额转出是8800，为什么报税时，应作进项税额转出那一栏却是填28600啊？28600不是进项税额吗？
您好，应该是这28600原来是认证为进项抵扣了，这进项税额是用于出口退税的，是都不可以抵扣的，所以全部的都需要进项税额转出的，然后这里面其中的19800是可以退税的，8800是需要进成本的
94楼
2023-01-05 12:39:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
95楼
2023-01-05 13:07:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我有一笔进项税额转出200分录如下，借:应交-进项税转出200，贷:应交-进项税额200，那年底我的应交税费-进项税额转出还有余额借方200怎么结转做会计分录呢？
你好！这个可以不用结转的了。
96楼
2023-01-05 13:14:59
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琳琳：回复宋生老师 老师，不用结转就让他一直摆在账上有一个余额应交税费-增值税-进项税额转出借方余额200，然后一直结转到以后年度嘛
2023-01-05 13:30:29
琳琳：回复宋生老师 年底也不用结转嘛？
2023-01-05 13:57:57
宋生老师：回复琳琳你好！是的。可以不用结转的。
2023-01-05 14:11:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
97楼
2023-01-06 12:32:40
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徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2023-01-06 12:52:35
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
98楼
2023-01-06 12:54:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
进项税额转出的会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
99楼
2023-01-06 13:11:59
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钱多多：回复邹老师 老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税
2023-01-06 13:39:03
邹老师：回复钱多多你好，是的 借：管理费用-员工福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-06 13:59:47
钱多多：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-06 14:24:16
邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 14:43:11
钱多多：回复邹老师 老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用
2023-01-06 15:06:54
邹老师：回复钱多多你好，结转，缴纳是这样做分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-06 15:33:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph689798 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
借xx 贷进项税额转出，主要是看你这个是啥情况，
100楼
2023-01-08 14:25:08
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学堂用户_ph689798：回复maize老师 职工福利进项税额转出，补交增值税。
2023-01-08 14:47:41
maize老师：回复学堂用户_ph689798借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出
2023-01-08 15:09:11
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雨后的阳光 发表的提问：
为什么没有进项税额转出的会计分录
你好，什么题目没有进项税额转出
101楼
2023-01-08 14:37:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 失眠的绿茶 发表的提问：
退货物做进项税额转出会计分录
你好，购进货物退回，不是做进项税额转出，而是进项税额负数才是啊。 借：应付账款等科目 贷：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额）
102楼
2023-01-08 15:00:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
进项税额转出会计分录，怎么申报
你这个为啥转出可以说下么？
103楼
2023-01-08 15:26:59
全部回复
鱼多多：回复maize老师 厂家给我们的销售折扣
2023-01-08 15:55:53
maize老师：回复鱼多多借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出，这个是开红字信息表么，那这个申报附表2中第20行
2023-01-08 16:07:25
鱼多多：回复maize老师 库存商品没有明细诶，做不了吧，是开的红字信息表，那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗，可以用其他进项多抵扣吗
2023-01-08 16:29:35
maize老师：回复鱼多多你这个之前做啥，之前那个蓝字你做啥分录，？
2023-01-08 16:59:04
鱼多多：回复maize老师 借库存商品贷预付账款，但是我们库存商品的是有明细的，她这个转出是没有明细的
2023-01-08 17:20:56
maize老师：回复鱼多多那现在这个就做借库存商品 负数贷 预付账款 ，负数 进项税额转出，分摊，没有就分摊到每个库存商品下面
2023-01-08 17:47:28
maize老师：回复鱼多多那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗， 是的 可以用其他进项多抵扣吗 可以
2023-01-08 18:05:45
鱼多多：回复maize老师 怎么分摊，那我多抵扣一点也是可以的吧
2023-01-08 18:31:28
maize老师：回复鱼多多你这个不是红字发票还咋抵扣啊，这个需要转出啊，不能抵扣啊，没有协商说 对那个库存商品折扣么？
2023-01-08 18:55:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 含糊的黄蜂 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做
借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税(进项税转出）
104楼
2023-01-09 12:26:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
105楼
2023-01-09 12:50:35
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