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出口进项税额转出的会计分录
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
256楼
2023-03-13 10:40:45
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蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品
2023-03-13 10:57:03
王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了
2023-03-13 11:10:21
蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢
2023-03-13 11:34:11
王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你
2023-03-13 12:03:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Q 发表的提问：
老师，请问进项税额转出怎么做会计分录
借费用/成本 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
257楼
2023-03-13 10:58:45
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微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
出口企业进项税需要从勾选平台勾选认证么？还有怎么做会计分录呢
出口外贸企业需要在综合服务平台退税勾选认证，会计分录借:库存商品，应交税费_应交增值税（出口退税），贷:银行存款。借:其他应收款-应收出口退税款，贷:应交税费_应交增值税（出口退税）
258楼
2023-03-13 11:11:59
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鹏鹏考会计：回复微笑轩轩老师 出口退税认证的和退的差额怎么做账呢，借库存商品 贷 应交税费 出口退税？
2023-03-13 11:37:45
微笑轩轩老师：回复鹏鹏考会计借:主营业务成本_退税差，贷:其他应收款-应收出口退税款
2023-03-13 12:07:27
鹏鹏考会计：回复微笑轩轩老师 只有商品真的卖出去了，才能办理退税，所以增加主营业务成本？
2023-03-13 12:31:38
微笑轩轩老师：回复鹏鹏考会计因为外贸企业，是进校必须一致，既然你在申报退税了，说明已经报关出口了，所以做主营业务成本
2023-03-13 12:52:38
鹏鹏考会计：回复微笑轩轩老师 老师我这没有退税勾选认证选项，还是需要我把出口退税业务登记备案完了才有？
2023-03-13 13:02:39
微笑轩轩老师：回复鹏鹏考会计你是首次退税吗？首先要去退税科这边去出口退税备案，他们就可以给你在综合服务平台开通了退税勾选
2023-03-13 13:12:41
鹏鹏考会计：回复微笑轩轩老师 公司刚有退税业务，之前一直是内销的，是首次，好多手续还没完了，是不是得办理好多业务？
2023-03-13 13:31:41
微笑轩轩老师：回复鹏鹏考会计是的，首先去货劳科出口退税备案，然后等备案单证齐全，就可以网上提交退税申报了
2023-03-13 13:59:45
鹏鹏考会计：回复微笑轩轩老师 老师如果之前勾选的认证了，之后又用于出口的货物，怎么是进项转出还是怎么样？
2023-03-13 14:29:09
微笑轩轩老师：回复鹏鹏考会计是勾了抵扣认证还是退税勾选
2023-03-13 14:57:51
微笑轩轩老师：回复鹏鹏考会计如果备案单证齐全，用于出口货物，进项是可以退税的
2023-03-13 15:12:17
微笑轩轩老师：回复鹏鹏考会计如果你错把出口的进项勾成抵扣勾选，那么需要联系后台，指导您这边撤销勾选
2023-03-13 15:35:14
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高挑的纸鹤 发表的提问：
已认证的高速通行费，进项税额转出会计分录
你好，转出的进项税计入费用类，当初抵扣的时候借方计入哪个科目了，转出就计入哪个
259楼
2023-03-14 10:16:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
库存农产品进项税额转出的会计分录如何作
借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
260楼
2023-03-14 10:27:35
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
261楼
2023-03-14 10:46:37
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微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2023-03-14 11:10:22
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2023-03-14 11:26:59
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小王 发表的提问：
2017的税款9万做了，用进项税额抵扣进项税额转出，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
262楼
2023-03-14 11:08:59
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小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗
2023-03-14 11:34:36
彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的
2023-03-14 11:46:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，这个进项税额转出的会计分录怎么做呢？
借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
263楼
2023-03-15 10:03:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清脆的橘子 发表的提问：
以其他进出口免费贸易方式出口，账务处理分录怎么写？应该涉及进项税转出的分录吧？
你好 是的 出口免税进项税额转出的时候，借方需要通过主营业务成本科目核算，贷方通过应交税费—应交增值税（进项税额转出）科目核算。 出口免税进项税额转出的时候账务处理是， 借：主营业务成本， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。
264楼
2023-03-15 10:12:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Y 发表的提问：
某进出口公司6月进口一批货物成交价格35万元会计分录
你好 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
265楼
2023-03-15 10:38:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小王 发表的提问：
2016年的发票失联，税款9万元在2017年做了进项税额转出，进项税额转出的税款9万用进项税额抵扣，会计分录怎么做
那你只要做进项税转出就可以
266楼
2023-03-15 11:05:59
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小王：回复辜老师 不用做以前年度调整吗
2023-03-15 11:34:38
辜老师：回复小王进项税转出的金额大不
2023-03-15 12:02:18
小王：回复辜老师 税款9万
2023-03-15 12:28:51
辜老师：回复小王你是材料发票吗，这个材料销售出去没有
2023-03-15 12:48:27
小王：回复辜老师 销出去了
2023-03-15 13:05:31
辜老师：回复小王那要调整以前年度损益调整
2023-03-15 13:27:45
小王：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 13:46:27
辜老师：回复小王好的，客气，帮到你就好
2023-03-15 14:08:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
267楼
2023-03-16 09:42:11
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拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2023-03-16 09:59:31
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2023-03-16 10:20:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 旋律 发表的提问：
要把进项税额转出到进项税额转出分录
借 XX费用 成本等 贷 应交税费 进转出
268楼
2023-03-16 10:11:30
全部回复
旋律：回复陈诗晗老师 直接把进项转到进项转出
2023-03-16 10:43:06
陈诗晗老师：回复旋律是的，直接做转出的分录处理的
2023-03-16 11:06:01
旋律：回复陈诗晗老师 分录呀？
2023-03-16 11:28:01
陈诗晗老师：回复旋律借 XX费用 成本等 贷 应交税费 进转出 没有你说的进项转到进项转出。 分录是这样的
2023-03-16 11:42:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 微笑 发表的提问：
海鲜产品进出口贸易公司所用的会计分录和一般企业有哪些不一样？
你好，主要的不同就是涉及进口，出口 免税，退税的问题，其他并没有什么不同
269楼
2023-03-16 10:34:02
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微笑：回复邹老师 具体有哪些不一样的会计科目？可以详细列出来吗？
2023-03-16 11:04:08
邹老师：回复微笑会涉及 其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 应交税费——应交增值税（出口退税） 等
2023-03-16 11:23:49
微笑：回复邹老师 什么情况用到？可以举个简单例子吗？
2023-03-16 11:40:11
邹老师：回复微笑计算出口退税的时候
2023-03-16 12:03:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 南执? 发表的提问：
我想要购进出口货物，和销售出口货物 从头到尾的会计分录，网上看的不全或者颠倒，非常感谢
借；库存商品 应交税费 贷；银行存款等科目 1．出口时： 借：应收帐款 销售费用 贷：主营业务收入 2．银行通知结汇：（金额以银行结汇单为准） 借：银行存款 ----美元户 贷：应收账款 3．结汇 借：银行存款----人民币户 贷：银行存款----美元户 4．调整汇率差 ①如果汇率上涨 借：应收帐款 贷：财务费用 ② 如果汇率下调 借：财务费用 贷：应收账款 5．收到出口退税： 借：银行存款 贷：其它应收款 （进项可以和内销合并抵扣）
270楼
2023-03-16 10:43:59
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