首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
出口进项税额转出的会计分录
分享
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
121楼
2023-01-27 13:22:39
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
122楼
2023-01-27 13:43:36
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 妃妃 发表的提问：
如果这个月有33150.6的留抵，想申请出口退税，那需要用多少外销收入退税，那外销收入*0.13只要小于33150.6就做多少进项 税额转出
你是要计算什么呢？这个有多少就申请多少就可以了
123楼
2023-01-27 13:51:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
124楼
2023-01-27 14:08:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
125楼
2023-01-28 11:41:02
全部回复
黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-01-28 12:07:25
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-28 12:25:59
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-01-28 12:54:40
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-01-28 13:17:14
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-01-28 13:41:37
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-01-28 13:56:27
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-28 14:12:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
126楼
2023-01-28 12:02:14
全部回复
璐璐：回复郭老师 工程上
2023-01-28 12:22:38
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-01-28 12:39:33
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-01-28 12:51:01
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-01-28 13:10:10
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-01-28 13:32:57
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-01-28 13:51:34
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-28 14:11:34
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-01-28 14:34:08
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-01-28 14:47:54
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-01-28 15:10:24
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-01-28 15:25:47
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-01-28 15:53:58
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-01-28 16:09:42
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-01-28 16:38:13
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-01-28 17:00:25
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-01-28 17:14:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
127楼
2023-01-28 12:18:19
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 容晴 发表的提问：
做内账，付保险单会计分录没有单独把进项税额做出来，现在给他们开了红字信息表，需要做一笔进项税额转出的分录吗
您好，不需要的，直接冲减一部分当成计入的成本费用科目金额就是了。
128楼
2023-01-28 12:32:58
全部回复
容晴：回复张艳老师 比如，借:管理费用-保险费 贷:银行存款
2023-01-28 12:45:43
张艳老师：回复容晴借：应收账款或银行存款 贷：管理费用--保险费
2023-01-28 12:55:52
容晴：回复张艳老师 冲的话:借 银行存款 贷管理费用-保险费 应交税费-应交进项税额转出
2023-01-28 13:15:35
张艳老师：回复容晴不确认进项税额转出科目的，因为您之前的分录也没有确认应交税费-应交增值税-进项税额科目嘛
2023-01-28 13:29:48
容晴：回复张艳老师 是的分录该怎么做的
2023-01-28 13:41:17
容晴：回复张艳老师 麻烦老师给我做一个例子
2023-01-28 13:59:06
张艳老师：回复容晴之前，您做的分录为 借 管理费用-保险费 贷 银行存款 之后再做 借 银行存款 贷 管理费用-保险费
2023-01-28 14:25:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Susie 发表的提问：
是购方，这个月报税时系统自动认缴这笔税额为进项税额转出，因为不明白所以来问这个会计分录要怎么做
是什么发票？
129楼
2023-01-29 11:19:45
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
老师 您好 进项税额转出 会计分录怎么做啊，能详细点吗？
同学你好 货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理损失 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷：在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)
130楼
2023-01-29 11:42:15
全部回复
小丫头：回复钟存老师 那我购进的进项，还是按照之前做吗？总体的进项税额还是抵扣的那么多是吗？那转出增值税又怎么做的呢？那福利费怎么计提的啊
2023-01-29 11:58:38
钟存老师：回复小丫头那我购进的进项，还是按照之前，购进的时候就知道用于转出的，直接及转出 转出以后，应交增值税就变多了 先计入进项税，后期计入转出的 借：应交税费应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费应交增值税-进项税额 福利费按照单位的福利政策
2023-01-29 12:09:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
131楼
2023-01-29 11:52:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ Gsy 发表的提问：
那就不用做什么进项税额转出的会计分录 了，直接合计入账了是吗
你好，具体的什么业务
132楼
2023-01-29 12:05:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 感性的老师 发表的提问：
跨年度进项税额转出怎么做会计分录，怎么申报
您好。原来分录发来看一下。
133楼
2023-01-29 12:30:00
全部回复
玲老师：回复感性的老师填写增值税附表二，进项税额转出。
2023-01-29 12:45:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:“进项税额转出”这个科目月底需要给他结平吗？请问:结转的会计分录怎么做？
要结转到转出未交增值税的 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
134楼
2023-01-30 11:47:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大意的野狼 发表的提问：
如果一个住宿票在作废的情况下已经认证并将税额转入进项税额转出，这种情况下如何进行会计分录的处理
你好 借管理费用 或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
135楼
2023-01-30 12:09:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料