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异地经营如何缴税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，一般纳税人异地预缴增值税、附加税、工会经费、印花税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 应付职工薪酬——工会 经费 税金及附加——印花税 贷；银行存款
61楼
2022-12-22 13:04:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 乔乔&七七 发表的提问：
异地经营，公司所在地乐山，工程在外省，预缴税款怎么做分录？
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
62楼
2022-12-22 13:19:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建安企业在异地预缴的个人所得税应如何做分录
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
63楼
2022-12-22 13:32:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 鱼 发表的提问：
老师,异地预缴的个人所得税（企事业承包承租经营所得）如何入账呢？是否需要计提
你好 借；应交税费——个人所得税（企事业承包承租经营所得） 贷；银行存款 取得收入产生应纳税额就需要计提的
64楼
2022-12-22 13:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
65楼
2022-12-23 13:03:58
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2022-12-23 13:32:23
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2022-12-23 13:50:23
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2022-12-23 14:08:11
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2022-12-23 14:18:34
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2022-12-23 14:37:09
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2022-12-23 14:58:34
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2022-12-23 15:13:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑服务业 异地预缴税金 计提和缴纳的会计分录
借应交税费预缴增值税 借应交税费附加税/印花税/所得税 贷银行存款
66楼
2022-12-23 13:26:29
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郭老师：回复平安喜乐借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月申报抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费预缴增值税 借税金及附加 贷应交税费附加税/印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
2022-12-23 13:44:49
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师请问下， 工程公司， 需要异地预缴2%，请问这个2个点的增值税与附加税个税等，如何走会计分录？
你好！这个仅仅指异地预缴的增值税2%。预缴时，借：应交税费-应交增值税-已交增值税、应交税费-各种附加税/个税/企业所得税/印花税等 贷：银行存款等。
67楼
2022-12-23 13:47:59
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养猫专业户：回复叮当老师 这个是不用过营业税金及附加是吧， 然后不需要计提
2022-12-23 14:02:25
叮当老师：回复养猫专业户你好，预缴的一般都是直接缴纳，月底转入税金及附加科目。事前计提也是可以的哈。
2022-12-23 14:22:46
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
公司一般纳税人在异地经营，在异地预缴了各种税款 收到完税证明怎么做完整分录？
借：应交税费——预交增值税、应交所得税等 贷：银行存款
68楼
2022-12-24 12:35:04
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ylnaonao杰：回复岳老师 你说的是增值税，还是哪个税？可以详细一点吗？预缴的税款分别有增值税，个税，印花税，附加税，企业所得税，可以每个税种分别写一下分录吗？
2022-12-24 13:07:53
ylnaonao杰：回复岳老师 老师说的是增值税？
2022-12-24 13:25:18
岳老师：回复ylnaonao杰所有税种分录都一样，只是后面明细不同而已。 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 其他税种也这样的。
2022-12-24 13:49:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
工会经费如何让计提？缴纳工会经费时如何写会计分录？
您好！一般是按 工资总额*工会缴费2%率 ： 1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
69楼
2022-12-24 12:52:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 郭汉兰 发表的提问：
开外经证10万，在异地已交税款，做账时分录如何做？
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
70楼
2022-12-24 13:14:02
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郭汉兰：回复朴老师 谢谢老师！那开发票时又是如何做分录呢？
2022-12-24 13:41:37
朴老师：回复郭汉兰按开票确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 月末同预缴税费一并结转入未交增值税
2022-12-24 14:05:37
郭汉兰：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-24 14:27:20
朴老师：回复郭汉兰不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-24 14:56:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 活力的戒指 发表的提问：
异地预缴增值税及附加，别人已经把钱缴纳了，那会计分录应该怎么做
您好，是别人替你缴纳的吗？
71楼
2022-12-24 13:36:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营在异地预缴的个人所得税（按核定征收收入的0.4%计算)是计入什么会计科目的
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
72楼
2022-12-24 13:47:59
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子木：回复邹老师 我们是建筑业，申请简易征收，需要在项目所在地的税务局预缴3%的增值税、附加税、企业所得税（核定征收收入的0.2%）、个人所得税（核定征收收入的0.4%），这是当地税务局要求的，个税如果是查账征收就不用预缴了。
2022-12-24 14:08:50
邹老师：回复子木你好 借；应交税费——个人所得税 （生产经营个人所得税） 贷；银行存款 取得收入计提 借；税金及附加 贷；应交税费——个人所得税 （生产经营个人所得税）
2022-12-24 14:26:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
73楼
2022-12-25 12:51:24
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qinru：回复郭老师 需要计提吗
2022-12-25 13:06:09
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2022-12-25 13:22:16
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2022-12-25 13:48:03
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2022-12-25 13:59:41
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2022-12-25 14:20:43
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2022-12-25 14:43:29
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2022-12-25 14:57:59
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2022-12-25 15:14:54
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2022-12-25 15:36:58
郭老师：回复qinru不用客气的，
2022-12-25 15:58:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，异地预缴个税，会计分录怎么做？
同学你好 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款；
74楼
2022-12-25 12:59:56
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工预缴个人所得税会计分录
借应交税费-个人所得税，贷银行存款。
75楼
2022-12-25 13:17:04
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