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国税的税金怎么做会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
181楼
2023-02-12 12:45:39
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ CR 发表的提问：
计提印花税的会计分录怎么做，应交税金里面没有印花税
同学你好！印花税这个  比较特殊    印花税   不用计提哈   直接 借：税金及附加-印花税      贷：银行存款
182楼
2023-02-12 12:54:58
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CR：回复许老师 公司交的社保需要计提吗，还是等下月直接缴纳，借：管理费用—社保 贷：银存
2023-02-12 13:07:15
许老师：回复CR社保这个     需要计提哦
2023-02-12 13:36:49
CR：回复许老师 计提的话，管理费用设个二级明细，社保是吧
2023-02-12 14:02:13
许老师：回复CR嗯嗯嗯   是这样的哦
2023-02-12 14:22:21
CR：回复许老师 对公司社保，有的说要计提，有的说不用计提，是分企业的吗
2023-02-12 14:51:54
许老师：回复CR公司承担的社保   需要计提啊    这样规范的
2023-02-12 15:19:12
CR：回复许老师 是因为权责发生制吗
2023-02-12 15:43:19
许老师：回复CR是的啊   权责发生制的
2023-02-12 16:10:35
CR：回复许老师 其他医疗保险这个是个人承担还是公司承担的，去社保网站里面查询，是从个人那里扣的
2023-02-12 16:30:34
许老师：回复CR这个社保说个人承担   就是个人的呀
2023-02-12 16:50:53
CR：回复许老师 个人承担的社保，是做其他应收款吧
2023-02-12 17:02:05
许老师：回复CR嗯嗯   做其他应收款的   实际发工资    冲减其他应收款    导致实发  小于应发的
2023-02-12 17:21:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晨希 发表的提问：
公司是小规模，有张代开增值税专票的，增值税当场已缴纳，要会计分录怎么做？城建税及附加也以当场缴纳了，会计分录怎么做？有个文化事业建设费国税搞错了（这张代开的发票本不应交文化税的，但国税搞错了当时就交了），后面问了专管员说下次季度申报有税时再相抵扣，这个文化事业税现在要怎么做账及怎么写会计分录？等季度要缴纳所得税时再抵扣时要怎么做账及写会计分录？
您好！要做的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 你这个文化事业税。直接借应交税费-应交文化事业税 贷银行存款。
183楼
2023-02-12 13:23:22
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晨希：回复宋生老师 请问这个文化事业税下个季度抵扣时还要做账吗？要怎么做？
2023-02-12 13:51:17
宋生老师：回复晨希您好！你下次计提的时候借税金及附加 贷应交税费-应交文化建设税。这样就抵减了
2023-02-12 14:08:35
晨希：回复宋生老师 老师，请问第二步借税金及附加， 贷应交税费-应交增值税，这个增值税这步要做吗？
2023-02-12 14:26:10
晨希：回复宋生老师 请问文化税抵减时做账需附什么单据不？
2023-02-12 14:43:26
宋生老师：回复晨希您好！你取得广告类收入的时候计提。可以直接抵
2023-02-12 15:06:48
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 云儿晴天 发表的提问：
国税退税怎么做分录
你好，具体退的什么税？
184楼
2023-02-12 13:45:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
国税退税怎么做分录？
借；银行存款 贷；应交税费-明细科目
185楼
2023-02-12 14:03:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 冷酷的玉米 发表的提问：
国家退的税，怎么做分录
你好，具体的是哪个税款？
186楼
2023-02-13 11:14:19
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冷酷的玉米：回复郭老师 是城建税
2023-02-13 11:32:23
冷酷的玉米：回复郭老师 是本年度的退税
2023-02-13 11:52:04
郭老师：回复冷酷的玉米你好，是减半缴纳的吗？借银行存款贷应交税费城建税， 借应交税费城建税 借税金及附加负数
2023-02-13 12:14:30
冷酷的玉米：回复郭老师 不是减半征收
2023-02-13 12:35:47
冷酷的玉米：回复郭老师 就是国家退的税
2023-02-13 12:56:08
冷酷的玉米：回复郭老师 现在国家不是实行六税退两税的政策吗
2023-02-13 13:25:16
郭老师：回复冷酷的玉米哦，这不就是退税嘛，减半缴纳的。
2023-02-13 13:42:13
郭老师：回复冷酷的玉米你们之前是全额交税，现在有减半的政策，不就是退回来的？
2023-02-13 14:09:53
冷酷的玉米：回复郭老师 那摘要写什么呢
2023-02-13 14:26:36
郭老师：回复冷酷的玉米收到退税款就可以的。
2023-02-13 14:50:49
冷酷的玉米：回复郭老师 好的谢谢
2023-02-13 15:11:51
郭老师：回复冷酷的玉米不用客气，工作愉快。
2023-02-13 15:36:19
冷酷的玉米：回复郭老师 借应交税费城建税，贷税金及附加，这笔分录的摘要怎么写
2023-02-13 15:48:59
郭老师：回复冷酷的玉米你好红冲多计提的。
2023-02-13 16:14:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
小规模纳税人，税控系统与国税系统增值税出入0.02，补交的0.02元应该怎么做会计分录
借应交增值税0.02 贷银行0.02
187楼
2023-02-13 11:40:08
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司的房子出租，租金一年17.6万，税金怎么计算？会计分录怎么做？
同学您好，您这房子是什么时候取得的，是营改增之前还是之后
188楼
2023-02-13 11:46:39
全部回复
微信用户：回复文老师 之前和以后的分别是怎样计算？
2023-02-13 12:17:23
文老师：回复微信用户营改增之前的按5%简易计税，不可以抵扣进项税额，之后的按9%算销项税额，有进项税额可以抵扣
2023-02-13 12:28:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 假曰风景 发表的提问：
老师，你好，比如叫国税代开10000元的增值税专用票，做账的时候税金怎样计提，分录怎么写
税金是10000/1.03*0.03=291.26,借：应交税费~已交税金 贷：现金或银行存款
189楼
2023-02-13 12:05:12
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假曰风景：回复吴月柳 发票入账的时候是不是还要同时计提附加税
2023-02-13 12:19:59
吴月柳：回复假曰风景月底统一计提比较好
2023-02-13 12:36:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 唯卷做伴 发表的提问：
资金账簿印花税会计分录要怎么做？
您好 借：税金及附加 贷：银行存款
190楼
2023-02-13 12:14:59
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唯卷做伴：回复bamboo老师 请问是不是直接 借：税金及附加 贷：银行存款 不用计提了？
2023-02-13 12:33:10
bamboo老师：回复唯卷做伴是的 印花税不用计提
2023-02-13 12:51:37
唯卷做伴：回复bamboo老师 再麻烦请问一下，补交以前年度的附加税及滞纳金要怎么做分录？
2023-02-13 13:06:03
bamboo老师：回复唯卷做伴借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
2023-02-13 13:22:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小小欢 发表的提问：
新公司购买金税盘怎么做会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
191楼
2023-02-14 12:06:10
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小小欢：回复bamboo老师 还有一个问题，与销售商品相关的拍摄费，属于年度汇算清缴的广告宣传费用吗？
2023-02-14 12:21:22
bamboo老师：回复小小欢与销售商品相关的拍摄费 属于年度汇算清缴的广告宣传费用
2023-02-14 12:33:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 野性的小蘑菇 发表的提问：
收到国税退回增值税和城建税教育费会计分录如何做分录
您好 请问是税收优惠退回么
192楼
2023-02-14 12:16:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平常心 发表的提问：
金税盘服务费发票怎么做会计分录？
借：管理费用－－办公费贷：银行存款借：应交税费贷：管理费用－－办公费
193楼
2023-02-14 12:25:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查征补录后会计分录如何处理?
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
194楼
2023-02-14 12:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查征补录后会计分录如何处理?
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
195楼
2023-02-15 11:31:07
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