娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

冰冰：回复bamboo老师 上面那个是宣布时 下面那个是发放时 是这个意思吗

bamboo老师：回复冰冰上面都是宣告的时候分录 发放 借：应付股利 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

冰冰：回复bamboo老师 为什么这个会有应交个人所得税，是企业代缴的吗

bamboo老师：回复冰冰股东分配利润 应该缴纳个税 是企业代扣代缴

定格：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复定格不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

坚守：回复田老师 那分录该怎么做呢？

田老师：回复坚守不知你想知道的是什么业务的分录？是本年利润结转到利润分配吗？借：本年利润 贷：利润分配--末分配利润

坚守：回复田老师 本期实现的净利润还有累计尚未弥补的亏损

田老师：回复坚守本期实现的净利润不用做分录，结转收入、成本、费用后就得出了

漂移：回复郭老师 举个例子比如我现在报6月的个体工商户个税，目前本年累计利润8万，这个地方怎么处理

郭老师：回复漂移你的亏损是多少，

漂移：回复郭老师 10万，这个弥补亏损处填上之后，我自己的手工帐上还要做记账处理吗

郭老师：回复漂移填写8万 不需要做分录

刘敏：回复meizi老师 以前年度调整，如果不接转未分配利润，是不是月末期末结转就转到本年利润里去了，有啥区别？

meizi老师：回复刘敏你好 以前年度损益调整是结转到未分配利润里面 影响年初未分配利润 你本年利润是当年的利润 不一样的

刘敏：回复meizi老师 我看会计都没有结转过以前年度调整到未分配利润里面，那是不是这个调整就没影响损益，钱就白付出去了。没记账？

meizi老师：回复刘敏你好 没有调整到未分配的金额 补结转

刘敏：回复meizi老师 如果这样调整，资产负债表的年初未分配利润会表吗？比如汇算补交所得税？

meizi老师：回复刘敏你好 是的 会影响你年初的未分配利润的 会