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清算亏损利润分配会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 余梦 发表的提问：
我们公司利润表上的净利润是亏损的，然后做汇算清缴的时候调增导致交了一千多税，做会计分录还是按正常做分录吗？借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整然后交税时借方应交税费
交税时是 借：应交税费 贷：银行存款
31楼
2022-12-13 14:58:22
全部回复
余梦：回复张艳老师 不管净利润是正数导致汇缴交税还是负数调增导致交税都是这样做分录是吗？
2022-12-13 15:10:07
张艳老师：回复余梦是的，只要是所得税汇算清缴补交所得税，就是这个分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-13 15:27:40
余梦：回复张艳老师 老师，麻烦解答下，资产负债表怎么调整呢
2022-12-13 15:54:53
张艳老师：回复余梦要调整2018年资产负债表未分配利润的期初数。
2022-12-13 16:12:21
余梦：回复张艳老师 资产负债表不平呀老师
2022-12-13 16:41:34
张艳老师：回复余梦查找到不平的原因是什么造成的？
2022-12-13 16:55:35
余梦：回复张艳老师 调增应交税费期初数就平了
2022-12-13 17:21:45
张艳老师：回复余梦应交税费--应交所得税的科目是会冲平的，怎么会出现差额不平的情况呢？
2022-12-13 17:33:17
余梦：回复张艳老师 只需要调整利润分配对吧，我自己查下原因，谢谢老师
2022-12-13 17:51:06
张艳老师：回复余梦是的，不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2022-12-13 18:16:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
企业亏损注销时资产，实收资本，未分配利润，以及剩余资产分配的会计分录
借：实收资本，贷：未分配利润，银行存款
32楼
2022-12-13 15:11:59
全部回复
会计学堂洪老师：回复袁老师 怎么把剩余的钱给2个股东呢？
2022-12-13 15:39:07
会计学堂洪老师：回复袁老师 分录怎么写呢
2022-12-13 15:55:50
袁老师：回复会计学堂洪老师借：实收资本，贷：未分配利润，银行存款，这个就是分录了
2022-12-13 16:11:35
会计学堂洪老师：回复袁老师 是只最上面的分录，把剩余财产分给股东的时候不做分录是吗
2022-12-13 16:26:46
袁老师：回复会计学堂洪老师每个股东都是这样的，本钱扣掉承担亏损就是分的钱
2022-12-13 16:49:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Mandy 发表的提问：
年度亏损，利润分配分录是怎么做呢？如何做下一年的帐呢？
你好，借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
33楼
2022-12-14 14:22:23
全部回复
Mandy：回复吴月柳 老师，如何把数据结转到下一年呢？要做什么分录呢
2022-12-14 14:49:28
吴月柳：回复Mandy这笔分录就是把数据结转至下年了
2022-12-14 15:02:40
Mandy：回复吴月柳 借贷方是怎么写呢 老师
2022-12-14 15:20:04
吴月柳：回复Mandy借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2022-12-14 15:49:58
Mandy：回复吴月柳 哦，老师，做了这笔分录之后余额还有呢 还没平
2022-12-14 16:09:47
吴月柳：回复Mandy你是在年末做的还是第二年才做？本年利润科目记录的是当年的利润情况。
2022-12-14 16:22:52
Mandy：回复吴月柳 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 这个分录我是在年末12月份做的 应该是在哪一年做呢？
2022-12-14 16:40:35
吴月柳：回复Mandy你们如果是亏损的话这个分录相反才正确，这样就无余额了
2022-12-14 17:01:32
Mandy：回复吴月柳 亏损的，那是在12月份做借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润 吗 然后审核-过帐，再期末年结吗？这样上一年的数据就自动到下一年了吗
2022-12-14 17:24:55
吴月柳：回复Mandy对的
2022-12-14 17:38:39
Mandy：回复吴月柳 老师，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润 吗 然后审核-过帐 做完这个分录后，看明细表里的本年利润和未分配利润还没平呢
2022-12-14 18:00:11
吴月柳：回复Mandy我给你绕晕了，亏损是借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润，这样是亏损的分录，盈利才是借本年利润，最简单方法，你根据本年利润科目的余额来判断，反正结转后余额为0就正确的
2022-12-14 18:21:15
Mandy：回复吴月柳 老师，亏损是借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 我安这个分录做了以后，本年利润的帐平了，但是利润分配的明细帐怎么还没有平呢？这个是要怎么处理呢
2022-12-14 18:43:05
吴月柳：回复Mandy利润分配这个科目是开业一直以来累计额，这个科目是不需要平的。
2022-12-14 19:06:35
Mandy：回复吴月柳 哦，利润分配余额在借方 就表示亏损的意思是吧
2022-12-14 19:35:01
吴月柳：回复Mandy是的
2022-12-14 19:54:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 【乐多】 发表的提问：
请问用本年未分配利润弥补以前年度亏损会计分录怎么做
您好 本年未分配利润弥补以前年度亏损不需要写会计分录
34楼
2022-12-14 14:44:27
全部回复
【乐多】：回复bamboo老师 你好 能帮我解释一下吗
2022-12-14 15:03:52
bamboo老师：回复【乐多】以前亏损  50 在未分配利润借方体现 本年盈利80 借：本年利润80 贷：利润分配-未分配利润 80 这样结转后 就自动弥补啦
2022-12-14 15:30:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
弥补以前年度亏损不需要做分录吗，今年弥补以前亏损，那我的未分配利润不是减少吗，不做分录账上怎么会减少未分配利润
弥补以前年度亏损不需要做分录 本年的未分配利润是负数，直接会在资产负债表上反应。期末未分配利润=期初%2B净利润
35楼
2022-12-14 15:08:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孙军辉 发表的提问：
您好，老师，会计从业-会计基础教材，可供分配的利润=净利润（或亏损） 年初未分配利润-弥补以前的亏损 其他转入的金额，这个亏损在计算净利润之前已经弥补过了，为何还要再次减去弥补以前年度的亏损呢？ 谢谢！
您好，会计从业-会计基础教材，可供分配的利润=净利润（或亏损）+年初未分配利润-弥补以前的亏损+其他转入的金额，这个亏损在计算净利润之前已经弥补过了，为何还要再次减去弥补以前年度的亏损呢？净利润之前已经弥补过了，因为那是计算应纳企业所得税的所得额时减掉的，但在计算可供分配的利润时的净利润就不含以前年度的亏损了。
36楼
2022-12-15 15:21:01
全部回复
孙军辉：回复王雁鸣老师 非常感谢，王老师的神速回答，没想到回复那么快！ 那这个公式就不需再减去弥补之前年年度的亏损了，是吧？ 即：可供分配的利润=净利润（或亏损） 年初未分配利润 其他转入的金额
2022-12-15 15:48:56
王雁鸣老师：回复孙军辉您好，是的，就不应该再减了，你做得很正确。
2022-12-15 16:05:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 活泼的大树 发表的提问：
老师去年的起初余额有一个利润分配未分配利润借方4万多，这个算亏损么，我问之前的会计说是没亏损，那代表什么。
会计上亏损。。但是税务上不一定亏损，税务上所得税申报要纳税调整的
37楼
2022-12-15 15:33:35
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  打伞的菇娘 发表的提问：
年底了，亏损，做会计分录：借 利润分配 未分配利润，贷 本年利润，这个数字看的是资产负债表的期末的未分配利润吗？还是看利润表的本年累计净利润？
你好是余额表上本年利润的余额
38楼
2022-12-15 15:45:56
全部回复
 打伞的菇娘：回复玲老师 是我红色编出来的这个吗
2022-12-15 15:58:15
玲老师：回复 打伞的菇娘看一下余额表的期末余额，金额
2022-12-15 16:09:01
 打伞的菇娘：回复玲老师 哪个了，不知道，给你发的就是利润分配的余额表
2022-12-15 16:37:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 昏睡的鲜花 发表的提问：
公司一直亏损，未分配利润总额在汇算清缴报表中A10600表中亏损合计是相等的吗？老师
您好 公司一直亏损，未分配利润总额在汇算清缴报表中A10600表中亏损合计不是相等的
39楼
2022-12-15 15:59:22
全部回复
昏睡的鲜花：回复bamboo老师 那A106000表怎么填
2022-12-15 16:12:23
昏睡的鲜花：回复bamboo老师 2018年公司刚成立是相等的
2022-12-15 16:23:24
昏睡的鲜花：回复bamboo老师 2019年未分配利润-79981.92
2022-12-15 16:35:17
bamboo老师：回复昏睡的鲜花那A106000表是根据系统自动带入数据的 不需要您填写 如果你汇算清缴没有纳税调整项目 是相等的 如果汇算清缴调整了 肯定不相等
2022-12-15 16:48:25
昏睡的鲜花：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-15 17:00:13
bamboo老师：回复昏睡的鲜花不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2022-12-15 17:10:18
昏睡的鲜花：回复bamboo老师 不需要调整，那只填主表A100000是吗
2022-12-15 17:27:00
bamboo老师：回复昏睡的鲜花不需要调整，那只填主表A100000  其他必填报表打开保存就好了
2022-12-15 17:47:18
昏睡的鲜花：回复bamboo老师 2019年乱填的，今天找平行吗？老师
2022-12-15 18:06:33
bamboo老师：回复昏睡的鲜花您说的哪个数据是乱填的
2022-12-15 18:20:11
昏睡的鲜花：回复bamboo老师 我以前不会，学了会计学堂，发现以前的不对
2022-12-15 18:32:42
昏睡的鲜花：回复bamboo老师 利润总额
2022-12-15 18:52:38
bamboo老师：回复昏睡的鲜花是申报的时候利润总额填的不对 还是做账不对？
2022-12-15 19:14:18
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.54w
引用 @ 一颗星 发表的提问：
老师，您好！请问本月亏损还要结转利润分录吗？比如1月份亏损20000元，是否要写相反分录？ 借：利润分配-未分配利润 —20000 贷：本年利润 —20000
这笔分录平时不做，等年末才结转。如果是亏损就是你样的分录
40楼
2022-12-15 16:05:59
全部回复
一颗星：回复家权老师 那如果是1月份有利润需要写截图老师那样的分录是吗？ 
2022-12-15 16:30:15
家权老师：回复一颗星都不需要的哈，年末结转
2022-12-15 16:55:18
一颗星：回复家权老师 平时只需要结转收入，成本，费用类到本年利润是吗？
2022-12-15 17:24:10
家权老师：回复一颗星是的，就是那个意思的哈
2022-12-15 17:48:55
一颗星：回复家权老师 那为什么录播课中老师讲解的1月31日的分录，为啥还要这样结转利润呢？
2022-12-15 18:01:47
家权老师：回复一颗星实务中你可以年末才结转，也可以平时就做
2022-12-15 18:26:11
一颗星：回复家权老师 也就是说平时可以每月结转利润，也可以等年末一次性再结转利润？
2022-12-15 18:44:30
家权老师：回复一颗星是的，就是那个意思的哈
2022-12-15 19:04:05
一颗星：回复家权老师 好的，谢谢老师解答
2022-12-15 19:14:14
家权老师：回复一颗星不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2022-12-15 19:37:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 品七 发表的提问：
我们每年汇算清缴事务所做的，每年都有缴纳所得税，可是利润分配未分配利润借方余额有很多了，为什么不弥补亏损呢？是因为没亏损，你利润分配未分配利润借方余额怎么解释呢？
您好，这个确实不好解释，一种可能是原来的亏损超过5年了，不能用税前利润弥补了。
41楼
2022-12-18 14:34:11
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
分配利润问题 分公司盈利，总公司亏损，总报表亏损，怎么分配利润？
你好 分公司盈利可以转利润到总公司
42楼
2022-12-18 14:51:34
全部回复
ToMaTo：回复答疑苏老师 分公司利润可以不转总公司么
2022-12-18 15:24:37
答疑苏老师：回复ToMaTo你好 是的 可以转总公司
2022-12-18 15:43:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ .凤 发表的提问：
老师，你好。。我们是亏损企业股东中途退出，针对亏损企业的利润分配会计分录怎么做呢
你好，既然是亏损，怎么会有分配利润呢？
43楼
2022-12-18 15:21:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 刘梅 发表的提问：
公司2018年利润是亏损，汇算清缴调增工资，利润仍是亏损，这笔分录应如何做
你好，汇算清缴仍然是亏损，不需要做分录的
44楼
2022-12-18 15:50:59
全部回复
刘梅：回复邹老师 但是第四季度亏损额是去掉调增的数，帐咋做是冲管理费用，借利润分配吗
2022-12-18 16:02:27
邹老师：回复刘梅你好，调增的管理费用是做汇算清缴填表调整，不需要做调整分录的
2022-12-18 16:20:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 北京装饰装修（代理记账税务咨询） 发表的提问：
老师您好。年末结转本年利润。本年利润借方表示亏损是吧。分录借利润分配_未分配利润。他结转到未分配利润的借方也表示亏损是吧。 如果本年利润在贷方表示盈利。分录借本年利润。贷利润分配未分配利润对吧
你好 ；          1. 是的 2.  是的。 对的哈   
45楼
2022-12-19 12:58:55
全部回复
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师。为什么本年利润贷方有余额。然后利润分配未分配的借方也有余额。未分配利润里的余额是不是不以前年度亏损的啊？
2022-12-19 13:27:40
meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好；  贷方  余额说明是盈利了。 结转到利润分配-未分配利润 贷方去  ；  
2022-12-19 13:38:21
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师我把本年利润的贷方余额盈利的都转到未分配利润了。为什么本年利润的借方又出余额了呢
2022-12-19 13:56:22
meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好 ；  不对哦。 你把 本年利润借贷方的金额抵减了 余额来结转到利润分配去哦。    
2022-12-19 14:10:26
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 没明白啊老师
2022-12-19 14:34:37
meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好； 比如你本年利润 借方100 。贷方是 180  。那么你结转80 到利润分配去     
2022-12-19 14:51:03
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师但是本年利润没有借方余额啊。全是贷方余额。我把贷方余额转完就出来了本年利润的借方余额了
2022-12-19 15:14:52
meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好 ；  那你   怎么会提示有借方余额？     看你累计本年利润的数据来转哦   
2022-12-19 15:40:06
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 就是按照贷方余额转的啊
2022-12-19 16:04:06
北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 然后转完本年利润借方就又出余额了
2022-12-19 16:25:08
meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好；  借方你去看看       你们  本年累计   是否产生 借方金额   
2022-12-19 16:37:50
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