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已销销项税额结转会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 方向与定位 发表的提问：
老师，增值税进项税额大于销项的差额是怎样做分录？这个差额怎样结转到销项？
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
226楼
2023-02-26 21:20:59
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方向与定位：回复汤贵彬老师 前3个分录必须做吗，进项税额大于销项不交税，怎么有第四个分录？
2023-02-26 21:45:16
汤贵彬老师：回复方向与定位进项税额大于销项不交税，就是留底，就没有第四个分录，老师是把全部分录流程写给你看
2023-02-26 22:01:09
方向与定位：回复汤贵彬老师 第三个分录，借方大于贷方就不缴税吗？
2023-02-26 22:30:27
汤贵彬老师：回复方向与定位同学，这样理解，如果应交税费—未交增值税，月底借方余额，不用交税，贷方余额 就要交税
2023-02-26 22:40:52
方向与定位：回复汤贵彬老师 谢谢，老师，这下彻底搞懂了
2023-02-26 22:51:29
汤贵彬老师：回复方向与定位不客气，同学，祝你学习进步，麻烦给老师五星好评
2023-02-26 23:17:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 学堂用户g37c2p 发表的提问：
销售a产品10件，贷款50000元销项税额6500院款项已存入银行的编制会计分录
你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
227楼
2023-02-26 21:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 粗心的大碗 发表的提问：
出售A产品一批,售价400000元,增值稅销项税额为52000元,产品已 发出,货款452000元已存入银行。应做的会计分录为
您好 借：银行存款 452000 贷：主营业务收入 400000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 52000
228楼
2023-02-27 11:35:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 李s135 发表的提问：
一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转 借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额
你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。
229楼
2023-02-27 11:51:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
小规模有销项发票不超45万如何结转，会计分录
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
230楼
2023-02-27 11:56:59
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22年初级协议1班李茜：回复邹老师 是直接从应交税费-应交销项税直接转入营业外收入吗
2023-02-27 12:08:36
邹老师：回复22年初级协议1班李茜请仔细看我回复的内容 这个是小规模纳税人，没有销项税额明细，只有    应交税费—应交增值税  二级科目 
2023-02-27 12:21:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 悦湄 发表的提问：
老师好！公司现在有固定资产进项税额400万，本月销项税额10万，材料进项税额8万。结转增值税会计分录怎么做？
你好 本月没有销项吗？
231楼
2023-02-28 10:36:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 贺婵 发表的提问：
老师，月末结转增值税进项大于销项的会计分录应该怎么写？谢谢
您好！这样的情况，不需要单独写分录了。
232楼
2023-02-28 11:00:32
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贺婵：回复宋生老师 那是不用写了，不用结转了吗
2023-02-28 11:27:43
宋生老师：回复贺婵你好！是的。不用结转了。
2023-02-28 11:42:23
贺婵：回复宋生老师 谢谢，那刚好这个月要报税呢，报表上应该要填呢是不？
2023-02-28 11:55:33
宋生老师：回复贺婵您好！不要填了。你按科目余额表填就好了。
2023-02-28 12:15:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 沉默的啤酒 发表的提问：
我想学习一下增值税进项、销项、结转的会计账务处理，分录怎么做
你好，分录参考
233楼
2023-02-28 11:18:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
七月份产生销项税18.5万，进项税13.7万，结转增值税的会计分录如何处理？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 18.5-13.7
234楼
2023-02-28 11:43:29
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你军姐：回复邹老师 谢谢老师的回复。老师，以前的会计没做这笔分录，销项期末余额337.73万，进项期末余额318.42万，这种情况我该如何处理？如果做您上面写的分录的话，则会产生18.89万多的税金。我该怎么办？
2023-02-28 12:03:37
邹老师：回复你军姐期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 18.89
2023-02-28 12:24:41
你军姐：回复邹老师 这是以前年度截止今天的余额数，当月产生的税金都已经交过税了，只是他们没做增值税结转而已。这样做不是又产生税金了吗？（未交增值税贷方有余额不是意味着还没交税吗？）
2023-02-28 12:44:24
邹老师：回复你军姐你好，只是做结转而已，并没有产生税款 那你之前没有结转，缴纳的分录是？
2023-02-28 13:00:12
你军姐：回复邹老师 之前没做结转，产生税金了没做分录，是直接借：应交税费_未交增值税 贷：银行存款的
2023-02-28 13:15:06
邹老师：回复你军姐你好，所以你现在结转了，未交增值税明细就刚好冲平了
2023-02-28 13:35:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 干净的往事 发表的提问：
上期留抵116252.63 本期进项税额87.19 销项税额64694.3 月末结转分录？
借销项税额64694.3 转出未交增值税，87.19 +116252.63 -64694.3 贷进项税额87.19 +116252.63 你上期要是没有做进项税额结转话，那现在就做这个，
235楼
2023-02-28 11:53:59
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干净的往事：回复maize老师 上期如果进项税额转出了，已经转到:转出未交增值税借方了，分录怎么做呢
2023-02-28 12:24:19
maize老师：回复干净的往事借进项税额转出 贷转出未交增值税
2023-02-28 12:36:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
236楼
2023-03-01 11:35:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 泽宇 发表的提问：
你好，年底进项税转出贷方188241.34，销项税贷方298106.39，进项税借方651849.47，年底怎样结转做会计分录
这个进项税大于销项税，可以不用结转的
237楼
2023-03-01 11:45:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 清脆的背包 发表的提问：
销项税额382169，没有进项税额，预交增值税103610.46，结转分录怎么做？
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）382169， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）382169 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）382169， 贷：应交税费—未交增值税 382169 借：应交税费—未交增值税  103610.46 贷：应交税费—应交增值税（已交税金）103610.46
238楼
2023-03-01 11:50:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 关儿Z 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额，要做结转增值税分录嘛
进项税额大于销项税额，不要做结转增值税分录
239楼
2023-03-02 11:13:58
全部回复
关儿Z：回复文文老师 下个月如果在退回留底进项税额，做借银行存款，贷，进项税额转出？
2023-03-02 11:29:59
文文老师：回复关儿Z借银行存款，贷，进项税额
2023-03-02 11:49:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可爱的戒指 发表的提问：
对于购货方来讲销项税额在会计分录要怎么写
同学你好，对于购货方来讲，借，库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷，银行存款。
240楼
2023-03-02 11:30:09
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