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已销销项税额结转会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
加工累企业，本月只有进项，没有销项，结转费用时，怎样结转，会计分录怎样写
进项认证了吗？ 认证了，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
241楼
2023-03-02 11:47:59
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郭老师：回复丽霞结转费用，借本年利润贷财务费用管理费用
2023-03-02 12:18:08
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 随心 发表的提问：
劳务派遣公司是一般纳税人，但是已经变为简易征收，那么结转销项税的会计分录怎么处理？
销项税额不用结转，直接交税即刻，你讲的是进项税额吧！
242楼
2023-03-05 12:21:35
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随心：回复答疑-李老师 劳务派遣公司是一般纳税人，但是已经变为简易征收，那么当月的增值税下月交款，当月需要计提吗？会计分录怎么处理？
2023-03-05 12:57:05
答疑-李老师：回复随心需要计提的！ 借银行。 贷收入 应交税费-销 缴纳时 借应交税费-已交税金 贷银行
2023-03-05 13:22:30
随心：回复答疑-李老师 你这会计分录怎么不对？是计提呀！怎么与银行有关？
2023-03-05 13:48:42
随心：回复答疑-李老师 在吗？
2023-03-05 14:05:13
答疑-李老师：回复随心应交税费的计提就是在你销售发生时
2023-03-05 14:31:17
答疑-李老师：回复随心你没收到钱就借应收账款
2023-03-05 14:44:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
这个月冲红了一张对方已经认证的发票，但我上个月已经结转了销项税额，那这个冲红的销项税额怎么做账务处理，分录是？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
243楼
2023-03-05 12:41:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额，如进项税额5万，销项税额3万，抵扣后进项税额结余2万，需要做会计分录吗？
进项税额和销项税额分开结转到转出未交增值税下面就可以
244楼
2023-03-05 13:04:59
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顺其自然：回复maize老师 老师：结转进项税转出时的分录需要做吗？我觉的不需要做的，这个分录是反映什么内容？谢谢
2023-03-05 13:30:30
maize老师：回复顺其自然你们没有不得抵扣那就不需要结转这个，有进项税额和销项税额就只结转这2个就可以
2023-03-05 13:55:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
请问，每个月的进项税额和销项税额有余额，需要月结转，还是年结转？分录是怎样的？
月结转的，借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
245楼
2023-03-05 13:30:57
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li是sei..：回复袁老师 我之前是这么做的，但是被一个事务所的老师说分录做错了
2023-03-05 13:57:33
li是sei..：回复袁老师 说一定要按照正规的来
2023-03-05 14:20:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 健康的毛巾 发表的提问：
不足3万元销售额营业税金及附加科目结转会计分录
借：应交税费 贷：营业外收入
246楼
2023-03-05 13:42:00
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 凉凉凉 发表的提问：
软件行业，增值税即征即退销项税额是29075.86，一般计税销项税额是373.58，有留底税500，结转税金分录怎么写？
借应交税金-未交增值税
247楼
2023-03-06 10:11:17
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凉凉凉：回复丁老师 麻烦老师给写一个完整的分录
2023-03-06 10:47:32
丁老师：回复凉凉凉如果你现在要结转的话就是结转到借方，那你之前记得借方什么科目，现在就转到贷方。
2023-03-06 11:15:34
凉凉凉：回复丁老师 老师，我是想问这两个销项金额结转多少呢，一般计税的373.58是可以抵扣的，实际应纳税额是29075.86，结转应交税金分录怎么写？麻烦老师给写下
2023-03-06 11:37:28
丁老师：回复凉凉凉不明白，你业务一个个说吧
2023-03-06 11:59:44
凉凉凉：回复丁老师 就是说上个月发生了两笔业务，开服务收入销项税额是373.58 ，即征即退销项税额是29075.86，进项是500，我报税应纳税额是29075.86，结转应交税金的分录怎么写？听明白了吗老师？？？
2023-03-06 12:24:56
丁老师：回复凉凉凉你这些业务的分录是怎么样的？结转需要知道你之前的计入什么科目
2023-03-06 12:51:15
凉凉凉：回复丁老师 借方应收账款，贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-03-06 13:02:54
凉凉凉：回复丁老师 增值税主表留底税额是500
2023-03-06 13:29:38
凉凉凉：回复丁老师 没有进项，两笔销售收入帐
2023-03-06 13:43:37
丁老师：回复凉凉凉借应交税费-应交增值税-销项税额，贷应交税金-未交增值税
2023-03-06 13:57:58
凉凉凉：回复丁老师 我也是这样写的，金额呢，是不是29075.86，373.58被抵扣了，不管它吗老师
2023-03-06 14:26:01
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 随心 发表的提问：
劳务派遣公司是一般纳税人，但是已经变为简易征收，那么结转销项税的会计分录怎么处理？
只有简易征收的不需要结转，缴纳借应交税费-增值税-销项 贷银行存款
248楼
2023-03-06 10:29:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
这个月冲红了一张对方已经认证的发票，但我上个月已经结转了销项税额，那这个冲红的销项税额怎么做账务处理，分录是？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
249楼
2023-03-06 10:59:02
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会计求求：回复邹老师 不是要这个冲红分录。，是上个月我结转增值税，借:销项税额 贷:转出未交增值税，那这个月不是冲红了销项税额了吗，针对上个月那个结转分录，这个月我应该怎么处理
2023-03-06 11:18:33
邹老师：回复会计求求借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-06 11:43:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ K14606826027358 发表的提问：
我们公司是酒店行业，报税时要报一些不开票收入，那不开票收入的销项税额，需要做会计分录吗？分录是？每个行业都要报一些不开票收入吗？
您好，不开票收入的销项税额，需要做会计分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），每个行业都有可能要报一些不开票收入的。
250楼
2023-03-06 11:15:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
如果进项税额大于销项税额，还用写结转增值税的分录么
你好，没有增值税应纳税额是不需要做结转未交增值税分录的
251楼
2023-03-06 11:41:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
销售产品一批，价款6000元，收到款项存入银行，同时，结转已销产品成本4000元，这个怎么会计分录啊
借：银行存款6000 贷：主营业务收入 应交税费，结转成本，借：主营业务成本4000 贷：库存商品，如果是内账就不用价税分离
252楼
2023-03-07 11:04:55
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一切安好 发表的提问：
老师 年末 进项税借方余额 22万 待认证进项税借方余额11万 销项税贷方余额 25万 这个怎么结转 会计分录 怎么做
待认证进项税 如果期末还没有认证的话 不用处理 进项/销项的话 借：应交税费-应交增值税-销项税额 25 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 22 应交税费-未交增值税 3
253楼
2023-03-07 11:14:35
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青柠° 发表的提问：
一般纳税员，年底一次性结转进项销项税，怎么做会计分录？用速达软件
借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
254楼
2023-03-07 11:38:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
255楼
2023-03-08 10:26:23
全部回复
郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2023-03-08 11:01:37
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2023-03-08 11:30:42
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