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已销销项税额结转会计分录
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 凉凉凉 发表的提问：
当月有销项税额，也有进项票税额，结转分录怎么写？这和认证进项的分录怎么区分？
1、收到进项：借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 2、开出增值税发票：贷：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税 销项 - 进项 = 本月 应该交税金 （销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费 -- 未交增值税》科目，月末，《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额应该是0） 3、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 4、如果，月末《应缴税费 -- 应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应缴税费 -- 未交增值税 贷：应缴税费 -- 应缴增值税 --转出未交增值税 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵； 如果月末《应缴税费 -- 未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额；
286楼
2023-03-16 11:07:31
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凉凉凉：回复冰儿老师 老师，当月不认证也要结转进项吗
2023-03-16 11:22:23
凉凉凉：回复冰儿老师 我们有即征即退销项14000，一般计税进项3000怎么结转
2023-03-16 11:47:30
冰儿老师：回复凉凉凉你好，不让认的不好计入进项税里，只有认证了的可以。 你是小规模还是一般纳税人？
2023-03-16 12:14:51
冰儿老师：回复凉凉凉一、根据正常销售，确认收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-16 12:26:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问销项税额小于进项税额时，在结转增值税时，分录怎么写？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
287楼
2023-03-16 11:23:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Hetty 发表的提问：
请问销项税额小于进项税额时，在结转增值税时，分录怎么写？
借销项税额 借应交税费――应交增值税――转出多交增值税 贷进项税额
288楼
2023-03-19 12:10:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ linger 发表的提问：
只有销项税大于进项税才做结转分录，平时不做结转分录是吗？
你好，是的
289楼
2023-03-19 12:36:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水骄阳 发表的提问：
老师，月底进销项要不要结转啊，我们这里之前的会计没有结转过
需要缴纳增值税，是要结转的
290楼
2023-03-19 12:56:35
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水骄阳：回复辜老师 结转后月底进项和销项应该没有余额对不对？
2023-03-19 13:14:52
辜老师：回复水骄阳是的，会没有期末余额的
2023-03-19 13:41:45
水骄阳：回复辜老师 那之前的会计都没结转怎么办呢，我要调吗
2023-03-19 13:57:42
辜老师：回复水骄阳你可以现在一次性结转的
2023-03-19 14:18:16
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
本月进项2万，无销项，进项税额转出1万，怎么做会计分录
借 成本费用 贷 进项税额转出
291楼
2023-03-19 13:21:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ vence 发表的提问：
增值税科目只有增值税销项税额和增值税进项税额还有一个已交税金。结转的时候怎么做分录呢
你好！这几个本身不用结转的。
292楼
2023-03-20 10:57:50
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vence：回复宋生老师 但是要结转销项和进项啊，因为之前那个会计没有增加未交增值税的科目，一直都没有结转，现在需要结转，这个科目增加不了了
2023-03-20 11:26:33
宋生老师：回复vence你好！进项和销项正常是不用结转的。
2023-03-20 11:51:33
vence：回复宋生老师 那销项和进项可以一直不结转嘛？
2023-03-20 12:03:48
宋生老师：回复vence你好！是的。一直不用结转。
2023-03-20 12:15:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 俊秀的中心 发表的提问：
请问老师：已计提的进项税额是不是月底不用结转，等有销项税额再结转，再认证勾选？
您好 是的 可以这样处理的
293楼
2023-03-20 11:08:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
老师，您好，我们本月产生增值税销项税额6626.16，进项税额9694.59，进项税额转出金额101.74，请问老师期末增值税的结转相关会计分录，（一般纳税人），谢谢老师，
上述会计科目期初均无余额
294楼
2023-03-20 11:14:58
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老江老师：回复冰婷你好！财会（2016）22号规定： 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2023-03-20 11:45:29
冰婷：回复老江老师 老师，那么结转销项、进项的会计分录是这样做么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 6626.18 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 9796.33 同时 借：应交税费-未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3170.15
2023-03-20 12:12:03
冰婷：回复老江老师 进项税额转出的会计分录 是这样处理么？ 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 101.74 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 同时 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 贷：应交税费-未交增值税 101.74
2023-03-20 12:40:53
老江老师：回复冰婷@王艺舒:你好，不是这么做的（增值税处理规定改了N次了，但一直不调进项销项科目余额） 你月末： 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 即可，不调整三级明细账科目余额
2023-03-20 12:58:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 她说 发表的提问：
这个月只有进项没有销项怎么做会计分录？如下月有销项上月的进项如何结转？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
295楼
2023-03-21 10:33:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
12月末销项税有余额3000，进项税有余额2000，该怎么结转做分录？
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 2000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 3000 借：应交税费-未交增值税 1000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000
296楼
2023-03-21 10:57:57
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现实的眼睛：回复bamboo老师 如果12月末销项税有余额2000，进项税有余额3000，进项税比销项税大，该怎么结转做分录？
2023-03-21 11:25:57
bamboo老师：回复现实的眼睛抱歉 我分录写反了上面的是12月末销项税有余额2000，进项税有余额3000 12月末销项税有余额3000，进项税有余额2000 借：应交税费-应交增值税-销项税额 3000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 2000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-未交增值税 1000
2023-03-21 11:41:00
现实的眼睛：回复bamboo老师 如果12月末销项税有余额2000，进项税有余额3000，进项税比销项税大，该怎么结转做分录？
2023-03-21 11:53:02
现实的眼睛：回复bamboo老师 麻烦老师再列一下分录
2023-03-21 12:19:37
bamboo老师：回复现实的眼睛就是我写的第一笔分录
2023-03-21 12:38:23
现实的眼睛：回复bamboo老师 如果是进项大于销项又怎么结转分录？
2023-03-21 13:04:37
bamboo老师：回复现实的眼睛借：应交税费-应交增值税-销项税额 2000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 3000 借：应交税费-未交增值税 1000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000
2023-03-21 13:18:35
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ GG 发表的提问：
没有销项 期末结转增值税分录怎么做（进项税额2435.29元）
你好，不需要缴纳增值税，不需要结转，进项税额一直挂着的。
297楼
2023-03-21 11:11:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 仙人掌 发表的提问：
老师，年末进项税额大于销项，结转增值税分录怎么做
同学你好 按照销项税额的金额结转进项税 借：应交税费应交增值税-销项税额 贷：应交税费应交增值税-进项税
298楼
2023-03-22 10:47:01
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仙人掌：回复钟存老师 那差额呢，老师
2023-03-22 11:12:38
钟存老师：回复仙人掌剩余的部分进项税留在进项税的科目里就行
2023-03-22 11:27:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学堂用户_ph491538 发表的提问：
新成立公司2017年12月开始记账。当年仅有一个月账目，进项税额30000，销项税额20000，请问2017年底结转增值税会计分录如何做？
您好 借：应交税费-应交增值税-销项税额 20000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 30000 借：应交税费-未交增值税 10000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000
299楼
2023-03-22 11:02:09
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学堂用户_ph491538：回复bamboo老师 老师为什么未交增值税是10000呀？进项大于销项不应该是不用缴税吗？
2023-03-22 11:15:56
bamboo老师：回复学堂用户_ph491538这是在借方 减少了应该缴纳的增值税啊
2023-03-22 11:29:30
学堂用户_ph491538：回复bamboo老师 老师那这个留抵的税额到了下个月用上了。2018年1月进项税额10000，销项税额2500，需要交5000增值税，这个时候会计分录是这样做吗？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5000，贷：应交税费-未交增值税5000？是这样吗？
2023-03-22 11:50:13
bamboo老师：回复学堂用户_ph491538您2018年1月进项税额10000，销项税额2500 不需要缴纳增值税啊 进项税额还是大于销项税额啊
2023-03-22 12:18:27
学堂用户_ph491538：回复bamboo老师 老师我打错了，是25000
2023-03-22 12:45:28
bamboo老师：回复学堂用户_ph491538借 应交税费-应交增值税-销项税额 25000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 10000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税里15000 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15000 贷 应交税费-未交增值税 15000 期初未交增值税有借方10000 所以本期缴纳5000即可
2023-03-22 13:01:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户6mc378 发表的提问：
年末结转增值税前出现应交增值税各明细科目（进项税额，转出未交增值税，减免税额借方余额合计大于销项税额与进项税额转出贷方合计数）那么如何做分录？为什么会产生转出未交增值税？不等于销项税额减去进项税额
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
300楼
2023-03-22 11:11:59
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